Sofin-credit.ru

Деньги и работа
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Валютный контроль предоставление подтверждающих документов

Валютный контроль предоставление подтверждающих документов

Паспорт сделки (ПС) предоставляется в банк в следующие сроки:

— при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту на счет резидента — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;

— при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации, в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора), в котором изначально не определена сумма обязательств или при изменении суммы обязательств в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения последних изменений к контракту (кредитному договору) — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;

— при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) со счета резидента — не позднее дня предоставления расчетного документа на перечисление средств;

— при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации, в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора), в котором изначально не определена сумма обязательств или при изменении суммы обязательств в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения последних изменений к контракту (кредитному договору) — не позднее дня предоставления расчетного документа на перечисление средств;

— при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации со счета резидента по контракту при исполнении аккредитива — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором был исполнен перевод денежных средств по аккредитиву;

— при платежах с использованием банковской карты — не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором был осуществлен платеж по контракту с использованием банковской карты;

— при переводе контракта (кредитного договора) на обслуживание из одного уполномоченного банка в другой уполномоченный банк — не позднее 30 рабочих дней после даты закрытия ПС в одном уполномоченном банке резидент должен открыть паспорт сделки в другом уполномоченном банке;

— в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у уполномоченного банка, в котором у резидента открыт ПС — не позднее 30 рабочих дней после даты отзыва банковской лицензии, резидент представляет в другой банк документы, необходимые для оформления паспорта сделки и одновременно копию имеющегося у него в наличии ПС на дату отзыва банковской лицензии;

— в случае передачи первым резидентом своих прав по контракту (кредитному договору) путем уступки требования другому лицу-резиденту (второму резиденту) или в случае перевода первым-резидентом долга по контракту (кредитному договору), по которому уже оформлен ПС на другое лицо-резидента — не позднее 30 рабочих дней после даты закрытия паспорта сделки первым резидентом, если в срок после закрытия ПС первым резидентом и до момента оформления ПС вторым резидентом по контракту (кредитному договору) обязательства не исполнялись,

— не позднее срока представления Справки о валютных операциях и (или) Справки о подтверждающих документах, в зависимости от вида исполнения обязательств сторонами по контракту (кредитному договору);

— при оформлении паспорта сделки по проекту контракта (кредитного договора) — не позднее 15 рабочих дней после даты подписания основного контракта (кредитного договора);

Срок проверки банком паспорта сделки составляет:

— 3 рабочих дня в случае осуществления валютных операций по паспорту сделки через счета, открытые в уполномоченном банке;

— 10 рабочих дней в случае осуществления валютных операций по паспорту сделки через счета, открытые в банке-нерезиденте.

Банк направляет оформленный паспорт сделки резиденту не позднее 2 рабочих дней после даты его оформления.

Заявление о переоформлении паспорта сделки предоставляется в банк в следующие сроки:

— при внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), которые затрагивают сведения, содержащиеся в ранее оформленном паспорте сделки — не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов;

— при изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном паспорте сделки — не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, либо в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, либо в реестр государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо в реестр адвокатов субъекта Российской Федерации;

— в случае содержания в контракте (кредитном договоре) условий его продления без подписания дополнений и изменений к контракту (кредитному договору) — не позднее 15 рабочих дней после даты завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), указанной в оформленном паспорте сделки.

Справка о валютных операциях предоставляется в банк в следующие сроки:

— при зачислении иностранной валюты

зачислении валюты Российской Федерации в рамках оформленного паспорта сделки на счета резидента — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;

— при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) со счета резидента — не позднее дня предоставления расчетного документа на перечисление средств;

— при платежах с использованием банковской карты в рамках оформленного паспорта сделки — не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором был осуществлен платеж по контракту с использованием банковской карты;

— при осуществлении валютных операций связанных с расчетами по аккредитиву в рамках контракта (кредитного договора), предусматривающего оформление паспорта сделки:

а) при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации в рамках оформленного паспорта сделки со счета резидента по контракту при исполнении аккредитива — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором был исполнен перевод денежных средств по аккредитиву;

б) при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет или валюты Российской Федерации на расчетный счет в рамках оформленного паспорта сделки — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;

— при изменении сведений содержащихся в ранее принятой банком справке о валютных операциях (корректирующая справка) — не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения (представляется новая справка о валютных операциях, содержащая скорректированные сведения, с приложением документов, подтверждающих такие изменения);

— при осуществлении третьим лицом — резидентом, не оформляющим паспорт сделки, части (всех) валютных операций в пользу нерезидента, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки — не позднее 15 рабочих дней после даты принятия банком третьего лица-резидента справки о валютных операциях;

— при осуществлении расчетов в рамках оформленного паспорта сделки через счета за рубежом — не позднее 30 рабочих дней после окончания месяца, следующим за месяцем проведения операции через счета за рубежом;

Справка о валютных операциях не заполняется резидентом и не представляется в уполномоченный банк в следующих случаях:

— при взыскании с резидента денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при взыскании денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, и взыскании по исполнительным документам;

— если договором либо иным способом в соответствии с законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе между резидентом и уполномоченным банком предусмотрено списание иностранной валюты с его расчетного счета в иностранной валюте путем прямого дебетования с согласия резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт);

— при осуществлении валютных операций между резидентом и уполномоченным банком, в котором резиденту открыт расчетный счет в иностранной валюте;

— при списании в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации резидентом иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте, открытого в уполномоченном банке, и ее зачислении на расчетный счет в иностранной валюте другого резидента, открытый в этом уполномоченном банке;

— при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте и ее зачислении на свой расчетный счет в иностранной валюте, на свой счет по депозиту в иностранной валюте, открытые в одном уполномоченном банке, при списании иностранной валюты со своего счета по депозиту, зачислении иностранной валюты на свой счет по депозиту в иностранной валюте, при внесении (снятии) наличной иностранной валюты на свой расчетный счет (со своего расчетного счета) в иностранной валюте;

— если договором между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченному банку предоставлено право на основании представляемых резидентом в сроки, установленные пунктом 2.3 Инструкции 138-И, документов, связанных с проведением валютных операций, и иной информации заполнять справку о валютных операциях. В этом случае справка о валютных операциях заполняется уполномоченным банком самостоятельно с соблюдением сроков, установленных пунктом 2.3 Инструкции 138-И;

Читать еще:  Код валютной операции 70010

— при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте в пользу физического лица — нерезидента, связанным с осуществлением выплат пенсий, компенсаций, пособий и иных выплат в случаях, установленных законодательством о пенсионном обеспечении и страховании.

Справка о валютных операциях предоставляется в банк в следующие сроки:

— в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при наличии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров и осуществлении их декларирования способом, отличным от подачи таможенным органам декларации на товары — не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором на документах, указанных в настоящем пункте, должностным лицом таможенных органов проставлена отметка о дате их выпуска (условного выпуска);

— в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы;

— в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы;

— в случае иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору) — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы;

— при изменении сведений, содержащихся в ранее принятой банком справке о подтверждающих документах (корректирующая справка) — не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения (представляется новая справка о подтверждающих документах, содержащая скорректированные сведения, с приложением документов, подтверждающих такие изменения).

Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами

Предоставляется в налоговый орган по месту учета резидента, ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.

Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской федерации

Предоставляется в налоговый орган по месту учета резидента, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов).

Все материалы по теме

5 . Образцы заполнения документов валютного контроля:

ВЭД: документы валютного контроля для банка

Какие документы и в какие сроки должны подавать в банк резиденты, заключившие контракт с нерезидентом

Банковский валютный контроль — неотъемлемая часть внешнеэкономической деятельности. Если вы заключили, например, внешнеторговый контракт с иностранной организацией, подписали с нерезидентом договор на оказание услуг, аренды (лизинга), то вам не избежать общения с банком в рамках валютного контроля. Но вот насколько оно будет тесным, зависит от целого ряда факторов. Эта статья поможет вам разобраться, какие документы и в какие сроки нужно будет подать в банк в отношении контракта с нерезидентом.

Нерезиденты для целей валютного контроля — это, в частност и п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — Закон № 173-ФЗ) :

  • организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами нашей страны;
  • филиалы (постоянные представительства) этих организаций, находящиеся на территории России;
  • физические лица, не являющиеся гражданами нашей страны (за исключением постоянно проживающих у нас иностранных граждан (лиц без гражданства), имеющих вид на жительство);
  • граждане России, которые в иностранном государстве не менее 1 года:
  • постоянно проживают;
  • временно пребывают на основании как минимум годовой рабочей или учебной визы (их совокупности с общим сроком действия не менее 1 года).

Паспорт сделки

Как только вы заключили контракт с нерезидентом, первое, что вам нужно сделать в рамках банковского валютного контроля, — определить, надо оформлять паспорт сделки или нет.

Если сумма вашего контракта с нерезидентом равна в эквиваленте 50 тыс. долл. США по курсу, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта, или превышает эту величину, вам необходимо оформить паспорт сделки в уполномоченном банке, через который будут проходить расчеты по контракт у пп. 5.2, 6.1 Инструкции ЦБ от 04.06.2012 № 138-И (далее — Инструкция № 138-И) . А в ситуации, когда все расчеты пойдут через счета в зарубежных банках, оформлять паспорт сделки вам придется в территориальном отделении Центробанка по вашему юридическому адрес у п. 11.1 Инструкции № 138-И . Забегая вперед, скажем, что в последующем туда же необходимо будет подавать и справки валютного контрол я п. 11.5 Инструкции № 138-И . Если же расчеты лишь частично пойдут через зарубежные счета, то паспорт сделки нужно открывать в уполномоченном банке и отчитываться перед ним же пп. 11.2, 11.10 Инструкции № 138-И .

Случается, что на дату заключения контракта паспорт сделки не требуется, поскольку сумма обязательств меньше 50 тыс. долл. США в эквиваленте. Однако в дальнейшем обязательства увеличиваются (их общая сумма становится равна 50 тыс. долл. в эквиваленте или больше). И вам уже нужно оформить паспорт сделки. Сделать это необходимо не позднее даты, когда сумма обязательств по контракту превысит указанную выше сумм у п. 6.5.3 Инструкции № 138-И . Поэтому если вы предполагаете такое развитие событий, то можете подать в банк документы, необходимые для оформления паспорта сделки, заране е п. 1 Информационного письма ЦБ от 07.05.2014 № 44 .

Предельный срок, в который должен быть оформлен паспорт сделки, зависит от того, какая операция будет первой по контракту. В общих случаях оформить паспорт сделки нужно в сроки, указанные в таблице.

Подтверждающие документы для валютного контроля

Подтверждающие документы для валютного контроля понадобятся компаниям и ИП при подтверждении законности осуществляемых ими операций и сделок, совершаемых в валюте. Об их перечне и порядке предоставления расскажет предлагаемый нами далее материал.

Документы валютного контроля для банка

Ввиду требований частей 2 и 3 статьи 22 закона «О валютном…» от 10.12.2003 № 173-ФЗ контроль над перемещением валюты в РФ осуществляется органами власти (Правительством, ЦБ, ФНС и ФТС). При этом банки являются валютными агентами и обязаны выполнять контрольные мероприятия в отношении своих клиентов, осуществляющих валютные операции.

Часть 7 статьи 23 ФЗ № 173 обязывает их отчитываться перед ЦБ РФ и другими компетентными органами об операциях с валютой, которые совершаются организациями и гражданами с использованием открытых у них счетов. При этом банки в силу требований части 1 статьи 23 ФЗ № 173 наделены правом получения от своих клиентов информации, касающейся легальности выполняемых ими валютных операций и обслуживания принадлежащих им банковских счетов.

Исчерпывающий список операций, на которые распространяется такой контроль, обозначен в части 9 статьи 1 ФЗ № 173. В их числе:

  • покупка или продажа валюты компанией, а также расчеты по контрактам при помощи валюты;
  • ввоз или вывоз валюты;
  • перемещение валюты, принадлежащей компании, на зарубежные счета и возвращение ее обратно с таких счетов.

Документы для контроля

Полный список бумаг, при помощи которых можно доказать законность выполнения валютной проводки, приведен в части 4 статьи 23 ФЗ № 173. В частности, к таковым относятся:

  • документы, устанавливающие право на имущество, факт регистрации организации, ее правовой статус (резидент, нерезидент), постановку на налоговый учет;
  • бумаги, оформляемые банками и компетентными органами, указывающие на возможность компании открыть счет, провести по нему конкретную операцию, а также подтверждающие ее осуществление;
  • договоры, соглашения, акты приема-передачи, накладные, коносаменты и прочие документы, указывающие на наличие сделок и исполнение обязательств по ним;
  • паспорт сделки;
  • таможенные декларации, указывающие на перемещение валюты и товаров через границу.

Основными формами учета, которые требуются для легального проведения валютных транзакций, согласно положениям пункта 1.5 инструкции ЦБ РФ «О порядке…» от 04.06.2012 № 138-И (далее — Инструкция), выступают:

  • справка о валютных операциях (далее — СВО);
  • справка о подтверждающих документах для валютного контроля (далее — СПД).

Следует помнить, что для проведения контроля в отношении одной операции, согласно статье 23 ФЗ № 173, банку требуются лишь документы, имеющие к ней непосредственное отношение. Если при этом к конкретной операции относится лишь часть текста документа, организация может представить лишь выписку, подтверждающую конкретную транзакцию. Обозначенная норма также обязывает организацию предоставлять только документы, действительные на дату их направления (оригиналы остаются у предъявителя, в дело подшиваются лишь копии, заверенные банковской организацией или государственным органом). При этом не стоит забывать о необходимости нотариально подтвержденного перевода бумаг, выполненных на иностранном языке, и их легализации посредством простановки апостиля.

Читать еще:  Код валютной операции 20200

Паспорт сделки

Паспорт сделки, исходя из предписаний пункта 6.1 Инструкции, является основным документом компании, который требуется банку для контроля за движением валюты. Приложением № 4 к Инструкции предусмотрены 2 формы бланка паспорта (для контракта и кредитного договора).

Направляется документ банку, в котором у компании имеется валютный счет, задействованный для расчетов по сделке (при этом для каждого контракта делается отдельный паспорт). Помимо паспорта организация, ввиду пункта 6.6 Инструкции, должна представить банку заключенный договор и иные бумаги, которые обозначены в паспорте или требуются для подтверждения обозначенных в нем сведений.

При направлении проекта соглашения вместе с паспортом требования пункта 6.12 Инструкции обязывают компанию направить уже подписанный контракт в течение 15 дней с момента его заключения. Банку, в свою очередь, отводится 3 дня на проверку представленных документов. В случае их соответствия предъявляемым требованиям он должен составить для данной сделки паспорт в электронном варианте, а также присвоить ему учетный номер. При этом готовым документ признается с момента его подписания банковским работником и присвоения ему номера.

Конкретного срока для предоставления паспорта сделки законодательством не устанавливается, однако следует знать, что он должен быть направлен в банк, согласно пункту 6.5 Инструкции, одновременно с СВО или СПД (в зависимости от того, какая из указанных справок оформляется раньше).

Справка о валютных операциях — образец заполнения на 2018 год

Согласно пункту 2.1 Инструкции, организация обязана оформить и представить своему валютному агенту (банку, оформлявшему паспорт сделки) СВО и документы, в ней указанные (подтверждающие законность операции), при списании валюты со своего счета либо зачислении средств на него. При этом данный пункт предоставляет и возможность не представлять подтверждающие документы, если сумма операции не превышает 1 000 долларов.

Практикам следует помнить также о ситуациях, определенных пунктом 2.4 Инструкции, когда предоставление не требуется, например:

  • при произведении операций между организацией и ее уполномоченным банком (купле-продаже валюты, переводе валюты со счета на депозит и т. д.);
  • при произведении валютных операций между резидентами, счета которых находятся в одном и том же уполномоченном банке;
  • при обозначении в соглашении между организацией и банком обязанности последнего оформлять СВО самостоятельно.

СВО оформляется по унифицированной форме (приложение № 1 к Инструкции). При этом помимо собственно бланка справки в указанном приложении содержится подробная инструкция по ее заполнению. Образец заполненной СВО вы можете скачать на нашем сайте.

Справка о подтверждающих документах

Необходимость оформления СПД, а также прилагаемых к ней документов, подтверждающих исполнение по сделке, предусмотрена пунктом 9.1 Инструкции. Справка эта выполняется на унифицированном бланке, который можно найти в приложении № 5 к Инструкции (там же можно ознакомиться с порядком заполнения).

Следует помнить, что СПД оформляется только в том случае, если ранее на сделку был оформлен паспорт. Соответственно, подается справка, согласно пункту 9.1 Инструкции, именно в то отделение банка, которое оформляло (или будет оформлять) паспорт.

Перечень документов, которые подтверждают факт исполнения обязательств резидента по сделке, содержится в пунктах 9.1.1–9.1.4 Инструкции и определяется с учетом содержания и особенностей проведения конкретной коммерческой операции. Так, при ввозе (вывозе) товаров подтверждающими документами являются таможенная декларация (либо заявление на условный выпуск), а также коммерческие, товаросопроводительные, перевозочные или иные аналогичные документы. При выполнении работ или оказании услуг в качестве подтверждением будут акты приема-передачи, счета-фактуры, бухгалтерские и иные бумаги.

Пункт 9.4 Инструкции позволяет организации заключить соглашение, согласно которому обязанность по оформлению СПД будет возложена на обслуживающий банк. При этом от организации требуется лишь своевременная подача подтверждающих документов.

Валютный контроль и сроки предоставления документов

Сроки представления учетных форм (СВО и СПД) и прилагаемых к ним документов также определяется Инструкцией. Так, СВО с прилагаемыми к ней документами направляется в банк, согласно пункту 2.3, одновременно с распоряжением о списании валюты со счета. Если речь идет о зачислении валюты на счет организации, справка направляется в банк в течение 15 дней с момента зачисления.

Порядок исчисления сроков представления СПД и документов, к ней прилагаемых, обозначен в пункте 9.2.1. Согласно его положениям, данную справку необходимо направить в банк в течение 15 дней после окончания месяца, в котором таможенными органами на декларации (заявлении на условный выпуск) была проставлена соответствующая отметка о дате ввоза (вывоза) или условного выпуска. В том случае, если исполнение контракта подтверждают иные документы, предельный срок направления СПД, согласно пункту 9.2.2, ограничивается 15 днями после окончания месяца, когда подтверждающие документы были оформлены.

При этом следует помнить, что при наличии нескольких таможенных отметок или подтверждающих документов, имеющих разные даты, в расчет принимается последняя из них.

Подводя итог, отметим, что документами валютного контроля по факту являются не только собственно бумаги, подтверждающие легальность проведения валютных операций, но и документы (учетные формы), которые необходимы для сопровождения и учета всех проводимых валютных операций. Под последними понимаются паспорт сделки, справки о валютных операциях и подтверждающих исполнение сделки документах.

Документы для валютного контроля: виды справок, сроки предоставления и порядок оформления

В статье мы рассмотрим, как проходит оформление документов для валютного контроля в банке. Узнаем, в какие сроки предоставляется справка о подтверждающих документах и паспорт сделки. А также затронем порядок заполнения документов.

Какие документы нужно подготовить

Банковское учреждение выступает в качестве контролирующего агента, оно осуществляет наблюдение за всеми валютными операциями, к которым относятся:

  • сделки неторгового характера;
  • внешнеторговые соглашения;
  • кредитные договоры.

Полный же список документов валютного контроля для банка регламентируется федеральным законодательством и включает в себя:

Паспорт сделки (ПС) . Содержит информацию по контрактам между резидентами и нерезидентами. Он нужен, чтобы вести учет и отчетность. Данные предоставляются в банковскую организацию не позже даты проведения первой сделки в валюте.

Справка о приходе валюты РФ (СПВ) . Формируется в момент перечисления рублей РФ по контракту с нерезидентом.

Справка о валютных операциях (СВО) . Подтверждает информацию о передвижении валютных средств, передается в банк одновременно с подтверждением движения валюты.

Справка о подтверждающих документах (СПД) . Передается одновременно с подтверждением импорта/экспорта продукции из РФ, а также исполнения обязательств по контракту.

Для того чтобы проконтролировать одну валютную операцию, финансовому учреждению нужна только та документация, которая имеет к ней прямое отношение.

А также у вас могут запросить:

  • свидетельство о том, что вы зарегистрированы как предприниматель;
  • договоры и акты приема-передачи, которые подтвердят, что сделка совершена и обязательства по ней исполнены;
  • таможенные декларации, которые подтвердят перемещение средств или товаров через границу РФ.

Отметим, что вся документация должна быть непросроченной на дату передачи ее банковской организации.

Важно! Наиболее интересные условия по оформлению валютных операций и паспорта сделки предлагают:

Далее рассмотрим каждый документ.

Паспорт сделки

ПС — это основной документ, который потребуется финансовому учреждению. Поэтому как только вы заключили договор с нерезидентом, определитесь, есть ли необходимость в вашем случае оформлять такой паспорт.

Если сумма контракта равна или превышает 50 тыс. долларов США по курсу ЦБ РФ на день подписания договора, ПС нужно оформить в той банковской организации, через которую будут осуществляться все расходы, связанные с контрактом.

В случае, если расчеты будут осуществляться через зарубежную банковскую организацию, то оформлять паспорт нужно в территориальном отделении ЦБ РФ по юридическому адресу вашей организации. Затем и справки вы будете подавать именно туда.

Если сумма обязательства не достигает 50 тыс. долларов в рублевом эквиваленте, ПС оформлять не требуется. Но в дальнейшем общая сумма может увеличиться. Если вы уверены, что такое развитие событий исключать нельзя, ПС придется оформить не позднее даты, в которую сумма превысила указанную ранее.

А теперь давайте разберемся в правилах заполнения ПС. Итак, на первом листе указывается название банковской организации, через которую будут осуществляться все расчеты. Далее реквизиты ПС заполняет специалист банка. Он указывает номер паспорта, состоящий из 5 частей.

В части 1 слева направо нужно проставить:

  • две последние цифры года, в который оформляют ПС;
  • в 3 и 4 разряде — месяц оформления документа (числами: 1 — 12);
  • в 5 — 8 разрядах проставляют порядковый номер ПС по виду контракта.

В частях 2 и 3 указывают регистрационный номер банка и порядковый номер филиала. В части 4 указывают код вида контракта, в соответствии с приведенной ниже таблицей.

Читать еще:  Валюта наименование код рубли 643

В части 5 отмечают признаки резидента, который оформил паспорт:

  • юр. лицо/филиал;
  • физ. лицо/ИП;
  • физ. лицо, которое занимается частной практикой.

Далее заполняются реквизиты нерезидента, общие сведения о контракте, наименование и код валюты, отражается сумма выручки, которая будет зачислена на соответствующие счета. После заполнения всех разделов и подразделов, указывается дата и основание, на котором закрывается ПС.

Справка о валютных операциях

На компанию возлагается обязанность предоставить своему валютному агенту СВО, а также документацию, которая в ней указана. При этом подтверждающие бумаги могут не предоставляться, если сумма операции не более 1 000 долларов.

А также помните, что есть ситуации, когда предоставлять справку не надо:

  • если валютная операция производится между резидентами, а их валютные счета открыты в одном финансовом учреждении;
  • операция производится между компанией и ее уполномоченной банковской организацией;
  • между компанией и банком заключен договор, в котором прописано, что финансовое учреждение само занимается оформлением СВО.

Для заполнения СВО есть специальная унифицированная форма. Правила ее заполнения заключаются в следующем:

  • вверху документа в первой строчке укажите полное или краткое название банковской организации, в которую подаете СВО;
  • во второй строке проставьте сокращенное название вашей компании;
  • в следующем поле прописывается номер счета нерезидента в уполномоченном банке;
  • следующая строка: цифровой код страны финансового учреждения — нерезидента;
  • далее заполните таблицу с информацией о валютной операции;
  • после заполнения столбцов в строке примечаний можете внести дополнительные сведения об операции;
  • внизу справки информация заполняется специалистом банка: Ф.И.О ответственного сотрудника, печать банка, дата принятия справки;
  • в соответствующей строке проставляется подпись резидента.

Если справка предоставляется в электронном варианте, подпись также может быть электронной.

Справка о подтверждающих документах

СПД оформляется, если ранее на сделку оформляли паспорт. Соответственно, подавать ее вы будете в то банковское отделение, в котором был оформлен ПС.

Данная справка заполняется на унифицированном бланке, как и другая документация. Алгоритм заполнения представим в виде таблицы.

Оформление документов валютного контроля по новым правилам

С 1 октября 2012 года вступила в силу Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

В предыдущих материалах рассылки мы упоминали указанную Инструкцию в преломлении тех валютных операций, на которые распространяется ее действие (сделать ссылку: Рассылка №168 (380) Сделки с иностранцами: некоторые аспекты внешнеторгового и валютного законодательства). В данной рассылке будут рассмотрены основные изменения и нововведения, которые ожидают участников ВЭД, в связи со вступлением новой Инструкции в силу.

В первую очередь, хотелось бы отметить, что в соответствии с новой Инструкцией изменены формы и порядок заполнения паспортов сделок, справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах, а также пересмотрены коды валютных операций и механизм взаимодействия резидента и уполномоченного банка.

Изменения, касающиеся порядка оформления и сроков предоставления справки о валютных операциях

Справка о валютных операциях стала универсальным документом при осуществлении участниками ВЭД валютных операций, которая заменила справку о поступлении валюты РФ и справку о расчетах через счета за рубежом.

Теперь при зачислении (списании) валюты РФ или иностранной валюты на счета (со счетов) резидента или при проведении расчетов через открытые в банке-нерезиденте счета по внешнеторговому контракту, по которому открыт паспорт сделки, резидент будет обязан представлять не справку о поступлении валюты РФ или справку о расчетах через счета за рубежом, а справку о валютных операциях.

Справка о валютных операциях предоставляется в следующие сроки:

— при зачислении валюты – не позднее 15 рабочих дней, после даты зачисления;

— при списании валюты – одновременно с распоряжением о переводе валюты.

В случае проведения валютных операций через счета, открытые в банке-нерезиденте, резидент обязан представить справку о валютных операциях в банк, выполняющий функции банка паспорта сделки (подразделение Банка России), в срок не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором были осуществлены валютные операции.

Одним из важнейших дополнений в новой Инструкции является определение порядка учета валютных операций с использованием банковской карты. В случае если оплата по внешнеторговому контракту, по которому открыт паспорт сделки, производится с помощью банковской карты, справка о валютных операциях представляется в срок не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена соответствующая валютная операция.

Исходя из анализа положений Инструкции в части порядка оформления справки о валютных операциях, можно сделать вывод о том, что резиденты вправе не предоставлять справку о валютных операциях, при одновременном соблюдении двух условий:

1) расчеты по контракту производятся в российских рублях;

2) сумма обязательств по контракту не превышает 50 тыс. долларов США.

Изменения, касающиеся порядка и сроков оформления паспорта сделки

В соответствии с прежней инструкцией действовало общее правило, согласно которому по внешнеторговому контракту оформляется только один паспорт сделки. Данное правило было дополнено важным исключением. Теперь в случае, если внешнеторговый контракт содержит условия как кредитного договора, так и поставки товара, резидент обязан оформить два паспорта сделки: один по форме 1 — по товарному контракту, другой по форме 2 — по кредитному договору.

Сроки оформления паспорта сделки претерпели определенные изменения.

Согласно п. 6.5 Инструкции № 138-И паспорт сделки должен быть открыт в следующие сроки:

при списании денежных средств – в день списания;

при зачислении денежных средств — не позднее 15 рабочих дней после зачисления;

при отгрузке — не позднее дня подачи таможенной декларации или в случае ее отсутствия — не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы (акты приема-передачи, счета-фактуры, контракты и пр.)

Теперь для оформления паспорта сделки резидент предоставляет в банк:

1) паспорт сделки (в одном экземпляре);

2) проект договора или выписку из договора, в которой содержится вся необходимая информация для оформления паспорта сделки.

В этом случае резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после даты подписания соответствующего контракта представляет его в банк паспорта сделки.

Уполномоченный банк принимает на обслуживание контракт и оформляет паспорт сделки по нему в срок, не превышающий 3 рабочих дней, после даты предоставления вышеуказанных документов.

В случае если в связи с подписанием контракта возникают основания для внесения изменений в паспорт сделки, ранее оформленный по проекту такого контракта, резидент вносит изменения в такой паспорт сделки.

Что касается переоформления паспорта сделки, то оно должно быть осуществлено не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов, изменяющих указанную в паспорте сделки информацию. Причем при переоформлении паспорта сделки резидент направляет в уполномоченный банк только документы, подтверждающие изменения, и заявление о переоформлении (переоформленный паспорт сделки в уполномоченный банк не представляется).

Изменения, касающиеся порядка оформления и сроков предоставления справки о подтверждающих документах

Одним из существенных нововведений является то, что резидент по договоренности с уполномоченным банком может делегировать уполномоченному банку оформление расчетного документа, справок и паспорта сделки. Однако в этом случае резидент для заполнения вышеперечисленных документов будет обязан в установленный срок представлять полный комплект документов.

Теперь все документы валютного контроля представляются резидентом в одном экземпляре (ранее паспорт сделки, справка о подтверждающих документах и т.д., за исключением справки о валютных операциях, представлялись в двух экземплярах).

Срок представления справки о подтверждающих документах, оформленной на основании информации, отраженной в декларации на товары, был изменен с 15 календарных дней на 15 рабочих дней после даты, указанной во второй части регистрационного номера таможенной декларации, или даты выпуска (условного выпуска) товаров.

По всем остальным документам, подтверждающим исполнение обязательств, справка о подтверждающих документах представляется в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

Одним из новшеств при формировании и ведении ведомости банковского контроля является то, что теперь справка о подтверждающих документах не представляется в случае, если контрактом предусмотрены периодические фиксированные платежи, в частности, в связи с передачей недвижимого имущества по договору аренды, а также в связи с финансовой арендой (лизингом), оказанием услуг связи, страхованием.

Резюмируя все вышесказанное, хотелось бы отметить, что новая Инструкция, с одной стороны, конкретизирует установленный порядок оформления и передачи документов участниками ВЭД, с другой – упрощает порядок передачи документов уполномоченным банкам, позволяя полностью перейти на электронный документооборот что, в свою очередь, должно оптимизировать процесс оформления и получения участниками ВЭД документов валютного контроля.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector