Sofin-credit.ru

Деньги и работа
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Валютные счета за рубежом

Валютный контроль личных иностранных счетов в 2020 году

2-го августа 2019, Государственная Дума РФ, в очередной раз изменила закон “О валютном регулировании и контроле”. Как говорится: не в первый раз, если бы это не касалось во многом личных зарубежных счетов. Итак, что же такого нового они приняли?

  1. С 01 января 2020 года, будут запрещены переводы на иностранные счета граждан России из тех стран, которые не поддерживают обмен финансовой информацией в автоматическом режиме с налоговыми органами РФ. Таким образом, средства, полученные оттуда, получаются не совсем законными, хотя об этом впрямую нигде не указано. Проблема в том, что к таким странам относятся: США, Великобритания, Канада и ряд других государств, не присоединившихся к системе CRS, либо не поддерживающих такой обмен именно с Россией (как например, Великобритания).
  2. Весь порядок уведомлений об открытии, закрытии и отчет о движении средств будет относиться не только к счетам, открытым в иностранных банках, но и к прочим счетам, открываемым в финансовых учреждениях, осуществляющих управление средствами граждан России в их интересах. О каких организациях идет речь: о платежных системах, брокерских, биржевых и иных финансовых компаниях, где граждане России могут иметь счета и хранить средства в различных активах. Т.е. нужно будут сообщать с 01 января 2020 об открытии, закрытии, изменении реквизитов, и представлять ежегодный отчет о движении средств, но тут есть ещё одно нововведение.
  3. Отчет о движении средств можно не предоставлять, если общая сумма всех поступлений на счет в иностранном банке не превышает эквивалент 600 тыс. рублей в течение отчетного года. Закон, при этом, ограничивает нас тем, что речь идет только о счетах, открытых в странах, присоединившихся к CRS и поддерживающих обмен финансовой информацией с налоговыми органами России.
  4. Открывать новые иностранные счета в банках и прочих финансовых организациях можно будет только в странах ФАТФ и ОЭСР. Таким образом, получается, что открывать счета в таких странах как США, Великобритания и Канада можно, но вот перечислять оттуда средства на ваши иностранные счета в других странах, осуществляющих автоматический обмен финансовыми данным — нет.

Возможно, что это временное противоречие, связанное с редактированием и принятием данных изменений Думой РФ в летний период отпусков. Скорее всего, они будут устранены в течение ближайших месяцев, но, качество принимаемых изменений говорит само за себя.

Итак, что можно сделать, если у вас был иностранный счет в стране, не поддерживающий обмен финансовой информацией с Россией?

  1. Перевести средства, которые вам необходимы в России, в банки стран, которые поддерживают автоматический обмен данными с Россией, либо непосредственно на счета в российских банках. В противном случае, после 01 января 2020 года это сделать будет затруднительно.
  2. Открыть иностранный счет в банке или финансовой организации (платежной системе) в стране, которая поддерживает автоматический обмен финансовыми данными с налоговыми органами России.
  3. Есть смысл открыть даже несколько счетов, если совокупное поступления на один счет у вас предвидится больше 600 тыс руб, речь о которых шла выше. Об этом стоит подумать, чтобы не отправлять отчет о движении средств в налоговый орган по месту вашей регистрации.
  4. Еcли у вас были планы по обучению, работе или длительному путешествию за рубеж, то настало время их осуществить, т.к. лица, проведшие более 183-х дней вне территории России, автоматически теряют статус валютного резидента и им не нужно осуществлять уведомления и отчетность перед налоговыми органами России по своим иностранным счетам.
  5. Можно даже поступить еще выгоднее: продать в спокойном режиме недвижимость на территории России до вашего отъезда за рубеж. На этом основании выписаться и получить об этом отметку в паспорте. После этого, сняться с учета в налоговом органе по месту вашего прежнего постоянного пребывания. Это позволит вам оставаться гражданином России, но без страха предъявления вам претензий со стороны определенного фискального органа о нарушении валютного законодательства, т.к. вы не будете привязаны ни к одной конкретной инспекции. А может вам очень пригодиться и сохранить ваши нервы не разбирательства с нашими фискальными органами, т.к. ошибки в нашей налоговой системе происходят очень часто.

Нужно также отметить, что вы будете обязаны самостоятельно и ежегодно отчитываться о своих доходах, полученных за рубежом в центральном управлении ФНС России, но это совсем другая история, не касающаяся нарушения валютного контроля. Вашу зарубежную деятельность нужно будет соотносить с теми налогами, которые вы будете платить за рубежом. Россия, имеет много договоров об избежании двойного налогообложения, поэтому во избежание двойного налогообложения, позаботьтесь о том, чтобы ваши налоговые потери были минимальными.

Наша компания с 2011 года открывает иностранные счета в банках, платежных системах и прочих финансовых организациях. Мы находимся в постоянном контакте со службами комплаенс различных финансовых структур из большинства стран мира.

Мы сможем профессионально помочь вам как с подбором иностранного счета, так и с его открытием и дальнейшей работой.

Новый приказ ФНС: как сообщать о счетах в иностранных банках

Сообщать налоговой о ваших счетах стало проще. Но если не сообщить или просрочить, за это будут штрафовать.

Что нужно знать владельцам счетов за границей

Самое важное, чтобы спать спокойно:

  1. Вы должны сообщить налоговой о том, что открыли или закрыли счет в другой стране. На это есть месяц, а потом будет штраф.
  2. Сообщать нужно специальным уведомлением — не в произвольной форме.
  3. Проще всего подать уведомление через личный кабинет налогоплательщика.
  4. До 1 июня следующего года нужно сдавать отчет о движении денег по счетам и вкладам за рубежом. Но не всем.
  5. ИП и фирмы отчитываются о движении денег каждый квартал.
  6. Из-за нарушений валютного законодательства можно потерять до 100% дохода. Это кроме штрафа за отчеты и уведомления.

Что это за приказ

Если у человека или компании есть счет в другой стране, об этом нужно сообщить налоговой. О счетах в России рассказывать не нужно, потому что информацию передают банки. А вот о счетах в иностранных банках должен сообщить сам владелец счета. На это у него есть 30 дней. Сообщать нужно о том, что счет открылся, закрылся или у него изменились реквизиты. Так работает закон о валютном контроле. Сообщать о счетах — это обязанность.

Если сообщить о счете позже, то это нарушение, за которое штрафуют: людей — на 1500 рублей, а фирмы — на 100 000. Причем штраф выпишут, даже если сообщить, но не по правилам. А если совсем никак не сообщать, то, когда узнают, оштрафуют на 5000 рублей. Компаниям вообще не поздоровится: им светит 1 000 000 рублей штрафа.

Как правильно сообщать о счетах за границей

Есть четыре способа сообщить налоговой, что вы открыли или закрыли счет в банке за пределами России. Или если у вас изменились реквизиты, причем не только счета, но и любого вклада.

Лично. Уведомление нужно принести в налоговую по месту жительства. Если постоянной прописки нет, тогда по месту временной регистрации. Если и ее нет — то по месту расположения вашей недвижимости. А когда и недвижимости нет, можно сообщить в любую налоговую. Не подходят только те, которые занимаются регистрацией бизнеса.

По почте. Если не хотите приходить лично, можно отправить уведомление почтой даже из другой страны. Датой представления будет считаться день, когда вы отправили заказное письмо. Налоговую выбирают по тому же принципу, как для личного представления.

Через представителя. Допустим, сами вы приехать не можете, тогда уведомление за вас подает кто-то из родственников. Но при условии, что вы заранее сделали ему доверенность. Форма и сроки при этом не меняются.

В личном кабинете на nalog.ru. Теперь уведомления об иностранных счетах можно подать через интернет и вообще никуда не ходить. Заполняете форму, подписываете бесплатной неквалифицированной подписью — и все, ваша обязанность перед страной выполнена.

Формы уведомлений находятся в разделе «Жизненные ситуации»

Отчет о движении денег по счетам за границей

Налоговая хочет знать не только о том, что у вас есть счет в иностранном банке, но и о том, сколько там денег. Для этого есть отдельный отчет — о движении денежных средств.

Начиная с 2015 года резиденты должны сдавать такие отчеты до 1 июня следующего года. Это тоже можно сделать через личный кабинет, лично и почтой. В отчете нет информации о каждой операции, но должно быть написано, сколько денег у вас было в начале года, сколько пришло, ушло и осталось. Отдельно по каждой валюте.

Форму такого отчета устанавливает правительство. И штрафы за него еще выше. В отчете два листа, но вторых должно быть столько, сколько счетов у вас за границей. Если неправильно заполнить или что-то скрыть, налоговая может об этом узнать: у нее есть инструменты для контроля. Тогда она потребует исправить и все равно оштрафует. Суммы штрафов зависят от длительности просрочки и количества нарушений.

штраф за опоздание с отчетом по счетам за границей

Я гражданин РФ, но почти не бываю в России. Мне нужно сообщать что-то в налоговую?

Заметьте, вы можете быть резидентом, но уведомление и отчет при этом не подавать. Достаточно прожить за границей больше 183 дней именно за календарный год. К примеру, если в 2017 году вы больше полугода прожили за рубежом и ничего не подавали о своих счетах, вы не нарушили закон. И если в 2018 году будет так же, спокойно открывайте вклады и не рассказывайте о них налоговой: вам за это ничего не будет. Это федеральный закон, который работает с 2018 года.

Налоговый и валютный резидент — это не одно и то же. Их определяют по-разному. Не перепутайте, когда будете считать дни в загранпаспорте.

Читать еще:  Конвертация валюты в 1с

Еще не нужно сообщать о счетах, которые были закрыты до конца 2014 года. Это касается всех.

Я ничего не предоставлял. Что теперь делать?

С апреля 2016 года срок давности по таким нарушениям — два года. Вас все еще могут оштрафовать в течение двух лет после того срока, когда вы должны были отчитаться, но не отчитались. Чем больше просрочка, тем выше штраф.

По движениям средств за 2018 год нужно отчитаться до 1 июня 2019 года.

Зачем налоговой эта информация

Налоговая хочет знать о ваших счетах и доходе, который вы получаете. Так она сможет проверить, все ли налоги вы заплатили. Может быть, вы сдаете недвижимость за границей, а в российский бюджет ничего не платите. Или у вас вклад в швейцарском банке, а налогов нет. А может, вы продаете ценные бумаги или вообще совершаете операции, которые запрещены.

Все это налоговая хочет разузнать, чтобы что-нибудь вам доначислить. Штрафы за непредставление уведомлений — это еще цветочки. Иногда в российский бюджет придется заплатить 100% дохода, который вы получили в иностранном банке.

С валютным законодательством все строго. Прежде чем открывать счет за границей или заключать договор в долларах, лучше проконсультироваться с экспертом или хотя бы в отделе валютного контроля своего банка.

Открытие счета за рубежом физическим лицом и налоговая. Что нужно знать?

Федеральный закон № 173 “О валютном регулировании и валютном контроле”, изменялся за 2019 год два раза: в августе и декабре. Это связано с тем, что были введены изменения в правила пользования гражданами России иностранными счетами, открытыми ими в зарубежных финансовых учреждениях.

Какие-то изменения вступили в силу в августе 2019 года, какие то вступят с 01 января 2020 года, а какие-то с мая 2020. Что же существенного изменилось в междунродном банкинге для физических лиц?

1. Сняты многие ограничения на зачисление валютных средств на счета в зарубежных банках. Например, стали возможными:

— зачисления доходов от операций с ценными металлами,

— сняты ограничения по суммам на собственные средства, перечисляемые со своих счетов в российских банках на иностранные счета,

— сняты ограничения на операции с иностранными гражданами и юридическими лицами, если эти перечисления делаются из страны, с которой у Россией есть автоматический обмен финансовой информацией.

Формально, у России подписаны соглашения об обмене данными с 94 странами.

Но, в марте 2019 года, официально отказалась от обмена данными с Россией — Великобритания с её коронными территориями: Островами Мэн, Джерси и Гернси. Также, по состоянию на декабрь 2019 года, не осуществляют автоматический обмен данными следующие страны: США, Канада, Тайвань, Грузия и Черногория. Таким образом, средства, полученные из этих стран, могут быть отнесены к запрещенным операциям и должны быть возвращены плательщику во избежание каких-либо претензий со стороны налоговой службы, которая получит об этом сведения в автоматическом режиме через 9-10 месяцев после окончания данного отчетного периода.

С остальными странами проблем не будет.

2. Российские граждане освобождены от обязанности ежегодной подачи отчета о движении средств на зарубежных счетах в случае, если годовой объем зачислений и списаний или, при его отсутствии, остаток на 31 декабря отчетного года, не превышает эквивалент 600 тыс рублей по курсу ЦБ РФ, установленный на конец года к валюте зарубежного счета.

Если больше 600 тыс. рублей, то нужно подать отчет о движении средств на зарубежном счете в ФНИ по месту регистрации, до 31 мая года, следующего за отчетным периодом.

3. Установлен контроль за счетами граждан, открытыми в небанковских организациях финансового рынка. Речь идет о счетах, открытых физическими лицами — гражданами РФ, в инвестиционных, брокерских, фондовых компаниях, платежных системах зарубежных стран.

Конкретного списка типов таких компаний нет, но данные участники финансового рынка определяются по их фактическим возможностям по управлению и распоряжению денежными средствами в пользу клиента.

Остается открытым вопрос о том, что делать, если данные организации не передают сведения в налоговые органы той страны, где они зарегистрированы.

А это вполне возможно, т.к. далеко не все участники финансового рынка обязаны это делать. Да и не все из них имеют лицензии.

Практика покажет, что из этого получится. Но мы бы не рекомендовали в 2020 году открывать счета в финансовых компаниях, которые не подвержены какому-либо лицензированию или регулированию (как например, не везде нужна лицензия на работу с криптовалютами за счет и по поручению клиента).

Будьте, пожалуйста, аккуратнее с подобными инвестиционными возможностями.

Отдельный вопрос, какое назначение платежа будет у средств, поступающих на ваш счет от продажи криптовалюты, т.к. подобные операции могут быть разрешены по небанковским финансовым организациям. Уверены, подобные операции по конвертации криптовалюты в фиатную валюту вызовут как минимум вопросы у фискальных органов России, т.к. они просто-напросто здесь запрещены и их пока нет в списке разрешенных валютных операций.

Поэтому, нужно быть крайне осторожными с формулировками, по которым будут приходить средства на ваши иностранные счета.

Хорошей новостью является то, что так же, как и по банковским иностранным счетам, физические лица будут освобождены от подачи годового отчета о движении средств по финансовым организациям (платежным системам) в случае, если выручка, расходы или остаток на конец года не будут превышать эквивалент 600 тыс. рублей. Другой вопрос, как считать этот эквивалент по активам, которые не имеют официальных котировок на территории РФ.

Например, если вы владеете ценными бумагами той или иной компании, которые хранятся на вашем счете, открытым у брокера. Как посчитать их эквивалент? Еще более интересным будет вопрос: как его подтвердить?

Более того, нет списка операций, которые будут признаваться однозначно законными по иностранным счетам, открытым в небанковских финансовых учреждениях.

В общем, пока очень много неясностей и вопросов, за которые налоговые органы могут признать все подобные операции незаконными и потребовать уплаты с их эквивалента штрафа в размере от 75 до 100% от их стоимостной оценки.

4. Сняты ограничения по перечислениям гражданами России валютных денежных средств между собой, в случае если они провели более 183-х дней вне территории России.

Так как валютные операции между резидентами РФ — запрещены, то личные переводы между иностранными счетами граждан проведших более 183-х дней в году вне России на основании работы, услуг или продажи имущества, и проводимые в валюте были ранее незаконными.

Начиная с августа 2019 года, эти операции — разрешены. Получается, что если вы проведя вне территории России более 183-х дней, перестаете быть валютным резидентом и на вас уже не распространяется действие закона № 173 “О валютном регулировании и валютном контроле”. Однако, все остальные граждане, которые оставались валютными резидентами, не могли ранее ни получать от вас валютные средства, ни отправлять вам их. Сейчас этих ограничений нет и можно свободно перечислять средства гражданами России.

Более того, если бывший резидент РФ, стал зарубежным предпринимателем без образования юридического лица, то у него можно заказывать товары, работы или услуги и платить ему валютные средства за это. Единственное, что российский банк может запросить у плательщика предоставить копию документа, подтверждающего право получателя денежных средств вести предпринимательскую деятельность без образования юридического лица за рубежом.

Это изменение будет актуальным для многочисленных независимых фрилансеров и разработчиков, выехавших за рубеж, но не потерявших клиентскую базу в России

Таким образом, можно сделать вывод, что, несмотря на оставшиеся ограничения в области расчетов между резидентами России в иностранной валюте, в целом, валютное законодательство изменилось в более свободную сторону и это радует.

Кому данные изменения выгодны:

  • всем лицам, собирающимся получить зарубежное образование,
  • всем лицам, работающим в зарубежных компаниях или проектах и живущих вне территории России,
  • всем фрилансерам и предпринимателям, собирающимся привлечь инвестиции в стартап или просто найти работу за рубежом с целью последующего развития собственного бизнес-проекта,
  • всем научным сотрудникам и лицам, которые собираются заняться научной или образовательной деятельностью за границей,
  • всем людям, собирающимся в иммиграцию в ту или иную страну, особенно в первые несколько лет после переезда, когда много вопросов связаны с финансовыми операциями со своим прежним местом проживания,
  • всем, кто имеет возможности и желание инвестировать, увеличивать и защищать свои капиталы от рисков владения активами в одной стране.

в общем, всем людям, которые задумываются о развитии своей личности, своих близких и семейного состояния вне зависимости от внешней и внутренней политики своего государства, а полагаясь на возможности, которые открывают современный мир технологий, много культурность современного мира и прозрачность его границ.

Возвращаясь к вопросу открытия счета за рубежом физическим лицом. Что вам обычно нужно будет подготовить для этого дела:

  • копию паспорта, заверенную нотариально,
  • выписку из банка с платежами за коммунальные услуги за последние 1-3 месяца,
  • справку с места работы с указанием вашей зарплаты за последний 6-12 месяцев, либо налоговую декларацию в случае, если вы индивидуальный предприниматель,
  • информация о целях открытия вами иностранного счета,
  • примерный характер финансовых операций, которые вы будете совершать через свой иностранный счет в примерным квартальным или годовым оборотом по нему. В случае, если ваша выписка из банка будет резко отличаться по объему от того, что вы планируете совершать через зарубежный счет, нужно будет указать источник их финансирования.
  • информация о ваших основных контрагентах. Это может быть ваш работодатель, партнер, поставщик или наоборот — ваши покупатели или заказчики.

Вся информация по последним вопросам, необходима для прохождения процедуры комплаенс иностранного банка, платежной системы или иной финансовой организации. Это очень важно и этим не следует пренебрегать, т.к. это может привести к отказу открытия вам счета за рубежом. Тем более, что все эти требования являются не только законными, но и примерно одинаковыми во всех странах мира с небольшой вариативностью.

Читать еще:  Открытие валютного счета бюджетным учреждением

Что нужно делать после открытия счета в налоговой инспекции?

После получения уведомления об открытии иностранного счета, необходимо в течение 30 дней подать уведомление об этом факте в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации.

Это удобно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ. Необходимо будет заполнить сведения о зарубежном счете (тип, валюты, реквизиты) и банке или организации, в которой он открыт.

Далее, при смене реквизитов или закрытии иностранного счета, также нужно уведомить об этом налоговую инспекцию в течение 30 дней после факта такого закрытия.

В случае, если ваш годовой оборот по зарубежному счету превышает эквивалент 600 тыс рублей, то необходимо подавать отчет о движении денежных средств на зарубежном счете.

В принципе, в этом нет ничего страшного. Делается это также через личный кабинет налогоплательщика (либо лично или через почту России). Заполняется небольшая форма в которой фигурирует 4 цифры:

  • сумма валютных средств на начало года,
  • сумма средств по зачислению на ваш счет средств за год в валюте счета (дебет),
  • сумма средств по списанию с вашего счета средств за год в валюте счета (кредит),
  • сумма валютных средств на конец года.

Все суммы берутся из годовой выписки с вашего зарубежного счета.

Отчет подается ежегодно до 01 июня года, следующего за отчетным.

И, конечно не стоит забывать об уплате НДФЛ в размере 13% с ваших зарубежных доходов.

В случае соблюдения вышеуказанных требований, у вас не будет проблем с вашими зарубежными счетами со стороны валютного законодательства и налогового надзора в России.

В каких странах можно открывать зарубежные счета физическим лицам из России?

Формально, можно открыть счет в любой стране мира. Но, если к вам поступят средства, или вы перечислите со своего российского счета в страну, с которой у России нет фактического обмена данными в автоматическом режиме (например, в или из Великобритании, Канады, США и пр стран, указанных выше в настоящей статье), то у налоговой инспекции будут все основания считать данные средства полученными в рамках запрещенной операции (или деятельности) и оштрафовать вас в том случае, если вы провели более 183-х дней в России. Если вы провели более 183-х дней вне территории РФ, то вас эти ограничения не касаются.

Поэтому, если вы собираетесь жить и работать большую часть года в России, то вам следует быть аккуратнее с открытием и использованием счетов, открытых в банках и финансовых учреждениях стран, с которыми у России нет автоматического обмена данными.

С помощью специалистов портала International Wealth вы можете подобрать страну, банк или финтех компанию для открытия зарубежного счета в зависимости от ваших целей и индивидуальной ситуации.

Мы предлагаем бесплатный подбор счета для этих целей. Вы можете узнать о том, как это делается из нашей статьи: “Бесплатная Консультация – Выбираем иностранный/оффшорный банковский счет вместе с профессионалом”.

В случае, если у вас есть сомнения в том, что вам откроют счет в зарубежном банке или платежной системе, у нас есть платная услуга предварительного одобрения Pre-Approval. Вероятность открытия счета после такой процедуры — более 90%.

Данная услуга платная, но её стоимость вычитается из стоимости услуги по открытию зарубежного счета, если она заказана у нашего партнера, компании Offshore Pro Group. Более подробно об услуге Pre-Approval, можно узнать из нашей отдельной статьи: “PRE-APPROVAL на не резидентский банковский счет: личный счет”.

Если же у вас есть отдельные вопросы, касающиеся открытия и управления счетом в зарубежном банке или платежной системе, то напишите нам запрос и отправьте его на email: info@offshore-pro.info, или свяжитесь с нашими консультантами любым удобным вам способом, указанным на этой странице.

Мы быстро и строго конфиденциально окажем вам консультационную и практическую помощь. Обращайтесь, мы будем рады долгосрочному сотрудничеству.

Расчеты в иностранной валюте между резидентами и оплата услуг иностранных контрагентов: как сделать все по закону?

Все расчеты, выполняемые в иностранной валюте, в нашей стране регулируются Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и статьей 317 Гражданского кодекса РФ. В положениях этих документов изложен законный порядок осуществления процедуры валютных операций между резидентами и нерезидентами России и другие особенности валютных платежей.

Расчеты в иностранной валюте между резидентами: нюансы процедуры

Законодательство не запрещает резидентам РФ открывать валютные счета в банках, а вот безналичные валютные операции между резидентами не разрешены, о чем сказано в пункте 1 статьи 9 Закона №173-ФЗ. Но в этой же статье упомянуты особые случаи, когда расчеты в иностранной валюте между резидентами допускаются. И таких ситуаций довольно много:

  1. При перечислении средств в рублях со счета, открытого одним резидентом за пределами России, на счет другого резидента в одном из отечественных банков либо с местного счета на тот, который имеется у второго резидента в зарубежном банке.
  2. При перечислении с одного счета, открытого резидентом за рубежом, на зарубежный счет другого резидента.
  3. При проведении резидентами-юрлицами целого ряда операций в валюте, зачисленной на их зарубежные счета. Сюда входят заработные выплаты сотрудникам расположенных за рубежом представительств, оплата и возмещение командировочных расходов работникам таких филиалов, если они были командированы в страну с представительством или в любую другую страну за границей.
  4. При совершении покупок в магазинах дьюти-фри, при продаже товаров либо оказании услуг по маршруту следования транспорта за рубежом.
  5. При уплате различных бюджетных сборов и налогов в иностранной валюте в федеральный или муниципальный бюджет соответствующего государства.
  6. При переводе валюты между двумя физическими лицами-резидентами с условием, что перевод производится с российского на зарубежный счет. При этом размер суммы перевода не должен превышать 5000 долларов или ее эквивалент в рублях по курсу Центробанка России на день осуществления перевода.
  7. При переводе иностранной валюты с иностранных счетов физического лица-резидента РФ в Россию на счета других физических лиц-резидентов, открытых в российских банках.
  8. Если валютный перевод производится с российских счетов на зарубежные между физическими лицами-резидентами, которые имеют тесные родственные связи, например являются супругами.
  9. При расчетах, связанных с получением банковских/коммерческих кредитов в уполномоченном банке.
  10. При операциях, связанных с получением валютных ценностей в порядке наследования.
  11. При переводах в дипломатические представительства валютной заработной платы на счета физических лиц-резидентов, которые там работают.

На заметку

Валютными резидентами РФ автоматически считаются все граждане России, кроме тех, кто проживает за рубежом в течение года без въезда на территорию РФ. Но при посещении России даже на один день непрерывность данного срока нарушается, и человек автоматически превращается в валютного резидента.

Всего в законе указано 30 пунктов, на основании которых могут производиться валютные переводы между лицами-резидентами.

Со стороны соответствующих органов валютные операции, которые ведут юридические лица, подлежат обязательному валютному контролю. В частности, при оформлении расчетного документа в обязательном порядке требуется указывать соответствующий код, позволяющий определить экономический смысл этой операции. Отсутствие информации может послужить основанием для отказа в осуществлении перевода.

При переводе физическим лицам предоставление обосновывающих документов является обязательным в случае:

  • переводов денежных средств в размере не более 5000 долларов на счета физических лиц-резидентов;
  • переводов средств на счета физических лиц-резидентов, состоящих в близком родстве.

Если валютный перевод осуществляет юридическое лицо, то в некоторых случаях также требуется предоставление подтверждающих документов (в банк, кредитную организацию). К таким относятся счета-фактуры, договоры, контракты, инвойсы и прочие документы, на основании которых производится валютный перевод.

Оплата услуг иностранных контрагентов

В статье 6 Закона №173-ФЗ утверждается, что на валютные операции между резидентами и нерезидентами РФ ограничения практически не распространяются. Исключением (и правомерным опасением государства) являются операции, которые могут вызвать серьезное сокращение золотовалютных резервов страны или привести к колебаниям валютного курса. Ограничения также могут быть установлены для поддержания стабильности платежного баланса РФ. При устранении обстоятельств, вызвавших ограничение подобного рода, контролирующие органы обычно разрешают проведение валютных операций.

Кроме этого, Центробанком РФ по отношению к кредитно-финансовым учреждениям установлен ряд требований, касающихся оформления документов для валютных сделок. Например, предусмотрена обязательная идентификация персоны, продающей или покупающей иностранную валюту. Эта информация должна вноситься в документы, оформляемые при совершении валютной сделки.

К самым распространенным операциями, производимым юридическими лицами-резидентами, можно отнести оплату услуг иностранных контрагентов. На объемы средств, выводимых за рубеж при осуществлении покупки товаров или услуг, российское законодательство ограничений не устанавливает. Но вместе с этим отношения экспорта-импорта с участием отечественных компаний полностью подпадают под Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года №181-И [1] . Указанный документ устанавливает определенные обязательства российских компаний в сфере оформления сделок в валюте с иностранными партнерами.

Согласно новой инструкции, пакет документов, которые нужно подавать в банк для валютного контроля, значительно изменился. Паспорт сделки был упразднен, и компании теперь необходимо только ставить контракт по импорту на сумму более трех млн рублей (или на эквивалентную сумму в валюте) на учет. Если сумма контракта меньше трех млн, но при этом больше 200 000 рублей, то его можно не ставить на учет, но потребуется направить в банк для подтверждения дополнительные документы по сделке. Если сумма не достигает 200 000 рублей, то ни ставить контракт на учет, ни предоставлять дополнительные документы не нужно.

В соответствии с новой инструкцией, больше не требуется готовить для банка справку о валютных операциях. До 2018 года при совершении сделки на сумму свыше 100 000 долларов организация должна была отослать агенту валютного контроля пакет документов, подтверждающих необходимость совершения такого платежа. С 2018 года для осуществления крупных валютных перечислений понадобится оформить лишь справку о подтверждающих документах. Сами документы нужно подавать в банк вместе со справкой, а их список определяется особенностями проведения операции. Например, для сделок по оплате товаров или услуг, полученных от иностранных контрагентов, подтверждающими документами будут являться таможенная декларация и прочие перевозочные или товаросопроводительные документы.

Читать еще:  Поля валютного перевода

При необходимости списания валюты со счета в банк также подается распоряжение о списании средств и одновременно с этим предоставляется уникальный номер контракта, полученный при постановке на учет [2] .

Все основные документы по валютной сделке компания оформляет самостоятельно. Но, согласно инструкции, данную обязанность можно возложить на обслуживающий банк, конечно, только в том случае, если тот является агентом валютного контроля. Для этого потребуется направить в банк всего лишь пакет документов и заполнить соответствующее заявление.

Особенности учета валютных операций

Порядок любых валютных расчетов и учет таких операций регламентируется и детально описывается российским законодательством. Основными документами в этой сфере является Инструкция по применению единого плана счетов [3] , а также ранее упомянутый Закон №173-ФЗ.

В бухгалтерском учете валютные операции должны быть отражены одновременно и в рублевом эквиваленте по курсу Центробанка, и в иностранной валюте. Обычно в отчетности все суммы валютных операций отражаются в рублях, а валютные суммы являются только дополнительной информацией, в первичных документах — и в рублях, и в валюте. Для правильного проведения учета валютных операций важно точно определить дату совершения самой операции. Именно от этой даты зависит валютный курс, на основании которого бухгалтер пересчитывает валюту в российские рубли.

В бухгалтерском плане счетов для обобщения сведений о движении валютных денежных средств на счете любого резидента служит счет 52. Именно он используется для проведения операций с валютой в бухгалтерском учете любого предприятия. Кроме того, компания может дополнительно открывать субсчета для российских кредитных учреждений и для счетов в иностранных банках (субсчета 52-1 и 52-2).

Чтобы грамотно осуществлять расчеты в иностранной валюте, необходимо не только хорошо знать российское законодательство, но и иметь некоторый опыт в оформлении документов. Помощь надежного банка позволит не запутаться в тонкостях законодательства и при этом не переплатить за услуги.

Через какой банк можно проводить расчеты в иностранной валюте?

Всеми валютными переводами в России уполномочены заниматься только банки-агенты валютного контроля. Они скрупулезно проверяют правильность оформления всех документов, осуществляют валютный контроль при сделках и даже могут взять на себя обязанность заполнения всех необходимых документов.

В качестве примера такого банка можно привести «ЮниКредит Банк», основанный в 1989 году как «Международный Московский Банк» и ставший первой отечественной финансово-кредитной организацией, привлекшей к формированию своего капитала средства иностранных банковских учреждений. Сегодня 100% акций «ЮниКредит Банк» принадлежат UniCredit Group.

Сейчас банк является одной из крупнейших кредитных организаций в России. Он предлагает исчерпывающий перечень банковских услуг практически любым клиентам: физическим лицам, финансово-кредитным учреждениям, малому и среднему бизнесу. Оказывает банк и услуги валютного контроля.

Обратившись в «ЮниКредит Банк», клиент способен выполнить операцию в иностранной валюте в отношении почти всех стран мира. Это возможно благодаря обширной корреспондентской сети кредитной организации. Если у клиента имеется счет только в одной конвертируемой иностранной валюте, он может отправить перевод практически в любой валюте мира, включая редкие: банк конвертирует средства при переводе.

В 2019 году «ЮниКредит Банк» отметил свое тридцатилетие и занял первое место в рейтинге «100 надежных российских банков — 2019» по версии журнала Forbes.

* «ЮниКредит Банк» работает на основании Генеральной лицензии на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

О чем нужно помнить владельцам иностранных счетов

«Граждане, храните деньги в сберегательной кассе…» – уже давно в головах состоятельных россиян эта крылатая фраза превратилась в руководство к действию. При этом многие из них предпочитают, чтобы такая касса находилась в укромном месте, за пределами России – например, в Швейцарии или Великобритании.

Законодательство не ограничивает возможности российских граждан (кроме людей, занимающих госдолжности) хранить деньги на зарубежных счетах. Но владеть таким счетом еще не значит, что пользоваться им можно как угодно. Довольно сложный режим использования иностранных банковских счетов установлен законом «О валютном регулировании и валютном контроле», помнить о котором нужно в первую очередь валютным резидентам (не путать с налоговыми), а это все, у кого есть российский паспорт или вид на жительство.

О чем нужно помнить

Российские валютные резиденты без рисков могу переводить деньги между своими счетами: открыты они в России или в любой другой стране – достаточно уведомить налоговые органы о счете. Но если вы планируете более сложные операции, нужно быть бдительными, чтобы не столкнуться с огромными штрафами за нарушение валютного законодательства.

Например, зачислить доход от продажи ценных бумаг на иностранный счет можно только в том случае, если бумаги прошли листинг на бирже из перечня ЦБ. Он расширяется – с 21 до 64 бирж. Но следует проверять, прошла ли бумага листинг и не изменился ли перечень ЦБ с 2020 г. Если в инвестпортфеле окажутся бумаги, прошедшие листинг на бирже не из перечня, возможны валютные риски. Могут возникнуть проблемы и при покупке нелистинговых бумаг.

Риски есть и при передаче резидентом денег в доверительное управление нерезиденту. Сейчас зачислять на иностранный счет можно только доход от такого управления, а основную сумму вернуть при возврате на российский счет. Правда, с 2020 г. ограничение будет отменено.

Требования есть и к самому счету: чтобы избежать рисков при зачислении денег, счет нужно иметь в стране ЕАЭС или в стране, обменивающейся с Россией налоговой информацией автоматически.

Ловушки сохраняются даже для тех, кто живет за пределами России больше полугода и не считается валютным резидентом страны. Операции между двумя российскими гражданами, один из которых больше полугода проводит за рубежом, а другой – в России, попадают под валютный контроль и должны проходить через российские банки. Иными словами, если вы живете за рубежом и решили продать недвижимость россиянину, который большую часть времени живет в России, зачислив средства от сделки на иностранный счет, вам придется заплатить штраф.

Рассчитывать на то, что ФНС не узнает о ваших зарубежных вкладах, не стоит: автоматический обмен информацией заработал – сейчас в Россию в автоматическом режиме информацию направляют 75 стран и 13 территорий. Не присоединились к такому обмену с Россией, например, США, Грузия, Сербия, Черногория, Турция, Канада, а также Великобритания (отказалась передавать данные за 2018 г.). Да, не все страны присоединились к обмену, но он возможен по двусторонним соглашениям – у России их более 80, и большинство содержат положение об обмене данными (в том числе соглашение с США).

Постепенно правила валютного законодательства для людей слабеют, а с 2020 г. – еще больше. Можно будет зачислять на иностранные счета (это касается операций, совершенных с 1 января 2018 г.) деньги от аренды недвижимости или продажи автомобиля, дивиденды, купоны и доходы от продажи ценных бумаг, займы и др.

Но вводятся новые требования к самому счету: он должен быть открыт в странах ОЭСР, ФАТФ и ЕАЭС, но страны должны обмениваться информацией с Россией. На практике это означает, что, если в 2018 и 2019 гг.

резидент зачислил средства от перечисленных транзакций на счета в странах, которые не обмениваются информацией с Россией, но являются членами ОЭСР и ФАТФ, формально это может быть нарушением валютного законодательства. Самые яркие примеры – США и Великобритания. Если резидент продал дом в Великобритании и зачислил деньги на счет в этой стране, или получил доход от продажи ценных бумаг на американский счет, или получил банковский заем на счет в Великобритании или США, он нарушит правила валютного контроля. За прошлые периоды резиденты штрафы платить не должны – закон, ухудшающий положение человека, не имеет обратной силы.

2020 год – режим ослаблен, контроль усилен

Главное изменение с 2020 г. (оно также распространяется на операции, совершенные с января 2018 г.) – возможность без ограничений зачислять на иностранные счета деньги от нерезидентов. По-прежнему счета должны быть открыты в странах ЕАЭС или странах, обменивающихся с Россией данными. При этом ретроспективное применение нормы позволит избежать штрафов за операции 2018–2019 гг. по счетам в таких странах, как Кипр или Болгария (не являются членами ОЭСР/ФАТФ, но обмениваются информацией).

Но контроль ужесточится. С 2020 г. люди должны будут отчитываться о счетах, открытых не только в банках, но и в других финансовых организациях. То есть придется раскрывать информацию налоговикам, например, о счетах у брокеров или в страховых организациях при открытии полиса инвестиционного страхования. Правила зачисления и списания средств по таким счетам пока не установлены – регламент разработает ЦБ. Пока регулятор не предлагает ограничивать зачисление и списание денег ни по видам операций, ни по суммам (проект указания был опубликован на сайте ЦБ).

Избежать отчетности о движении денег смогут лишь те, чей счет открыт в стране ЕАЭС или странах, обменивающихся информацией с Россией. Но оборот по счету не должен превышать 600 000 руб. в год, или таким должен быть остаток по счету при условии, что в течение года не было движений по нему. Последнее условие выполнить трудно – на практике банки списывают как минимум комиссии. Выходит, что, несмотря на внесенные поправки, например, по счетам в США и Великобритании необходимо будет подавать отчеты о движении средств в любом случае.

Упрощение правил валютного контроля – безусловный плюс, но отчитываться о своих зарубежных активах еще нужно, а требования законодательства остаются сложными. Поэтому важно анализировать любые операции, связанные с иностранными счетами.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector