Sofin-credit.ru

Деньги и работа
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Наличные валютные операции

Наличные валютные операции «спот»

Наличные валютные операции «спот» — сделки, суть которых в оформлении обмена валют в тот же день или на следующие рабочие сутки.

Сущность и принципы наличных валютных операций «спот»

Особенность спот-рынка заключается в почти мгновенной поставке валюты. В свою очередь, операции спот — валютные сделки, выплаты по которым происходят в сжатые сроки (на практике не более чем на вторые рабочие сутки с момента оформления соглашения). Сущность наличных сделок спот — покупка и продажа валюты. Обязательное условие — реальная поставка валюты банками-контрагентами по курсовой цене, зафиксированной на момент оформления соглашения.

Главная задача спот-рынка — обслуживание потребности в покупке валюты для «личного портфеля». В качестве клиентов могут выступать как обычные граждане (физические лица), так и руководители организаций (юридические лица). Кроме этого, сделки спот интересны посредникам, банкам и прочим участникам валютного рынка.

Операции со спот условиями и учетом поставки денег уже на вторые рабочие сутки с дня оформления сделки относятся к наличным сделкам на валютном рынке. Кроме таких операций весьма популярны и другие операции — tomorrow-next, overnight и day-to-day swap. Все они популярны в банковской сфере и применяются в первую очередь для управления (создания) валютных позиций.


Регулирование спот-рынка производится по нескольким основным принципам:

— все сделки на наличном рынке спот проводятся путем организации компьютерных торгов с последующим оповещением в электронной форме в течение следующих суток;

— в ситуации, когда дилер крупного банковского учреждения проявляет интерес к котировкам банка-конкурента, то предоставленные ему котировки должны исполняться при совершении купли-продажи.

Главная особенность операций спот — их «конверсионность». К таковым относятся сделки, заключаемые между участниками МБР в отношении обмена озвученных ранее сумм валюты одного государства на внутреннюю денежную единицу другого и по согласованному ранее курсу. При этом курс обмена на рынке спот является текущим курсом. Большие банки, корректирующие валютный курс, носят название маркет-мейкеров. Банки, которые проводят сделки на спот-рынке (с учетом установленных котировок) — маркет-тейкеры.

С учетом банковских правил, курсы валют обозначаются по простому принципу, к примеру, EUR/USD 1.134. С левой стороны прописывается котировочная база, а с правой — котируемая валюта, то есть общее число котируемой денежной единицы за единицу базовой. Цифра, которая стоит после буквенных обозначений — процентные пункты. К примеру, 100 пунктов является базовым числом и представляет собой «фигуру». Во многих странах для котировок применяется практика фиксинга. Суть последнего — в вычислении и регистрации курса валют на межбанке по каждой котируемой паре. После этого валютные курсы покупателя и продавца по каждой из определенных валютных пар идут в публикацию.

Полная форма котировки должна содержать два вида курсов — покупателя и продавца. В первом случае это «bid», а во втором — «offer». Отличия между курсовой ценой (покупателя и продавца) — это и есть маржа (спрэд). Основная функция такой разницы — возможность котирующему банку получить прибыль с обменных операций с банками или клиентами.

Величина спрэда (маржи) может меняться в зависимости от ряда факторов:

— конъюнктуры на рынке. При нестабильности ситуации и часто меняющемся курсе валют размер спрэда, как правило, увеличивается. В случае редких колебаний курсов и маржа будет минимальной;

— статуса контрагента. Величина спрэда для клиента банка будет больше, чем для других участников рынка (к примеру, банков-партнеров);

— ликвидности валютного рынка и самой валюты. На практике размер спрэда будет шире для котировки редко применяемой валюты или при проведении операций на низколиквидном рынке;

— размера сделки. На межбанке банковские учреждения, как правило, котируют обычную маржу, составляющую пять пунктов по сделкам на среднесрочные суммы в размере 1-10 миллионов долларов против базовых валют. Операции, являющиеся более-менее крупными по объему, имеют более широкий спрэд;

— характера взаимоотношений между участниками операции (контрагентами). В случае когда участники долго работают друг с другом и имеют доверительные отношения, то размер маржи будет более узким.

Наличные валютные операции «спот»: цели и виды

При операциях с валютой других стран участники рынка (как правило, банки) могут предъявлять встречные обязательства и требования в разных денежных единицах. Данное соотношение обязательств и требований по конкретной валюте банка-участника МБР формирует валютную позицию в фиксированной валюте. Она бывает двух видов:

— закрытая валютная позиция актуальна в случае, когда обязательства и требования по определенной валюте совпадают. К примеру, если у банка закрытая позиция по американскому доллару, это означает, что обязательства и требования у другого банковского учреждения по данной валюте совпадают;

— открытая валютная позиция различается по тиму и бывает «короткой» и «длинной». Если банк имеет «лонг» валютную позицию, то это говорит о превышении его требования к валюте в сравнении с обязательством в этой же денежной единице. Что касается «шорт» (короткой) позиции, то она отображает превышение обязанностей над требованиями к денежной единице.

Открытая позиция по валюте (будь она длинной или короткой) на спот-рынке состоит из открытой позиции по каждой из пар. При этом функцию контроля данного параметра берет на себя ЦБ страны. к примеру, для банка-участника МБР, который торгует на рынке спот евро, ОВП по этой денежной единице будет формироваться из ОВП евро — доллар США, евро — фунт стерлингов, евро — швейцарский франк и так далее. Ограничения ОВП по фиксированной валюте всего 15% от личных средств коммерческого банка. Что касается суммарного ограничения ОВП, то оно находится на уровне 30%.

Функция определения лимита ОВП для коммерческих банковских структур лежит на ЦБ. Основная функция в этом случае — уменьшение валютных рисков. Чаще всего ОВП рассчитываться в базовых денежных единицах или американском долларе.

К основным целям, которые преследуют участники валютных сделок, можно отнести:

— покрытие потребностей клиентов в зарубежных деньгах;
— перевод капитала из одной денежной единицы в другую;
— осуществление арбитражных операций.

Для банков валютные сделки спот — возможность удержать хотя бы на минимальном уровне рабочие остатки на счетах НОСТРО и ЛОРО. Основная цель — снижение лишнего капитала в валюте. Одновременно с этим есть шанс компенсировать дефицит другой денежной единицы. Благодаря таким сделкам, банки регулируют валютную позицию и успешно избегают овердрафта. При этом для продажи или покупки наличности на МБР проводятся валютные сделки типа спот. Есть мнение, что короткий период поставки исключает риски по сделке. Но это не так. Они остаются на высоком уровне по причине высокого риска изменения курсов.

Если главные участники операций спот — банковские клиенты (частные лица, фирмы и так далее), то они подают заявку с целью обмена определенного объема валюты. При этом стоимость последней, как правило, определяется с учетом банковской маржи. Если сделка имеет небольшой объем, то и спрэд будет минимальным. Для клиентов, имеющих высокий рейтинг и планирующих совершить серьезную сделку, спрэд будет установлен на минимальном уровне. Такая политика банка позволяет сторонам, принимающим участие в МВР, получать доходы от валютных сделок спот.

При обслуживании банковских клиентов на межбанке применяется кросс-курс, суть которого — проведение обменных операций между двумя валютами с применением третьей. Наибольшую активность на рынке конверсионных операций занимает фунт стерлингов, а также две пары — отношение английской валюты к евро и японской иене. В основе котировки всегда лежит доллар США. Главная особенность кросс-курса в том, что процесс котировки может осуществляться по различному принципу (в зависимости от банка).

Сегодня есть два варианта расчета кросс-курса:


1. Доллар США — основа для обеих валют. В этом случае вычисление кросс-курса происходит путем деления долларовых курсов.

2. Доллар США выступает в качестве базы только для одной валюты из пары. В этом случае курсы валют перемножаются.

Читать еще:  Валютный счет в рублях


По факту совершения валютных сделок спот на межбанке ведутся торги банкнотами или безличными средствами. При этом активы, которые находятся в управлении валютного отдела банка — остатки на счетах в иностранных средствах. Перевод платежей со счета на счет производится посредством бухгалтерской записи. В случае если торговля ведется банкнотами, то происходит физическое перемещение денег, что вносит дополнительные факторы затрат — на хранение, транспортировку и так далее. Все это приводит к повышению спрэда по основным котировкам.

Главным платежным средством спот-рынка является система СВИФТ, по которой все участники рынка получают доступ к передаче информации банка с высокой степенью защиты от посторонних лиц и сбалансированным контролем доступа.

Классификация валютных операций: наличные и срочные сделки.

В основном по лекциям Антонова

Наличные сделкиэто валютные сделки с немедленной поставкой валют (спот). В основном это кассовые сделки в форме купли — продажи наличной ин валюты обычно в обменных пунктах и банках. Спот операции составляют до 90% объема валютных сделок на межбанковском валютном рынке. Основное средство платежа – банковский перевод.

Особенности операций СПОТ:

1.Осущ. платежей в течении 2 раб.банк-х дней. по курсу на день заключения сделки

2.Сделки осущ. на базе компьют. торговли.

3.Существование обязательных курсов (для исполнения сделок).

4.Торговля валютами осущ.на базе установления обмен-го курса вал. (котировка валют). Прямая котировка – выражение цены ин. валюты в единицах нац. Обратная котировка – выражение цены нац.вал. в единицах иностранной.

Дата валютирования срок исполнения сделки, поставки валюты.

При заключении спот сделки опред спред (разница между курсом покупки и продажи валюты, установленная банком)

Если участнику валютного рынка потребуется получить иностранную валюту через определенный период времени, он может заключить так называемый срочный контракт на покупку этой валюты сегодня, но с поставкой ее в будущем. Срочные сделки (форвардные, фьючерские, опционные)— это валютные сделки, при которых стороны договариваются о поставке суммы иностранной валюты через определенный срок после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Из этого определения вытекают две особенности срочных валютных операций.

1. Существует интервал во времени между моментом заключения и исполнения сделки, т.е. поставки валюты (срок от 1 недели до 5 лет)

2. Курс валют по срочной валютной операции фиксируется в момент заключения сделки, хотя она используется через определенный срок.

1) Форвардный контракт (forward contract) — это твердая сделка, т.е. обя­зательная для исполнения, но с поставкой валюты не сегодня, а в будущем. Предметом форвардного контракта могут вы­ступать не только валюта, но и другие финансовые активы, например акции, облигации и т.п.

Форвардная валютная сделка включает три элемента:

1. покупка или продажа валюты в заранее согласованный срок (дата валютирования) по заранее установленной цене (форвардный курс);

2. исполнение сделки разделяют более чем два рабо­чих дня, т.е.передача валюты осуществляется через определенный пе­риод, наиболее распространенными сроками для такого рода сделок являются 1, 2, 3, 6 месяцев, а иногда 1 год;

3. в момент заключения сделки никакие задатки или другие суммы обычно не переводятся. Мотивом форвардных сделок является исключение курсовых рисков, возникающих при покупке валюты в срок наступления пла­тежа.

2) Фьючерсные контракты заключаются между покупателем (продавцом) и биржей. Иначе говоря, по каждой сделке по существу выписываются два контракта: один — на покупку валюты в будущем, второй — на продажу. Для обеспечения гарантии выполнения обязательств владельцами контрактов они должны внести в клиринговую палату биржи соответствующий взнос — начальную гарантийную маржу (starting guarantee margin). Обычно размер начальной маржи составляет от 1 до 10% цены контракта в зависимости от вида соответствующего актива и от местонахождения биржи.

Фьючерс­ные контракты редко используются для физической поставки соответствующего актива (валюты). Большинство их держателей закры­вают свои позиции до срока окончания с целью хеджирования или извлечения выгоды из движения валютных курсов.

Ведение кассовых операций в иностранной валюте

Сегодня многие фирмы работают не только на внутреннем российском рынке, но и на внешнем. Они экспортируют за рубеж товары и услуги, а также приобретают их за границей. Расчеты, в большинстве случаев идут в иностранной валюте. Значит, возникает необходимость вести учет валютных операций и ценностей, а также соблюдать предписания валютного законодательства.

Основным нормативным актом, регулирующим валютные операции в Российской Федерации, является Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Полномочия по определению порядка ведения кассовых операций возложены на Центральный Банк (ст. 34 Закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»).

К денежным средствам организаций в иностранной валюте относятся:

  • наличные деньги в кассе в иностранной валюте (счет 50 «Касса», отдельный субсчет);
  • средства на валютных счетах, открытых в уполномоченных банках (счет 52 «Валютные счета»);
  • средства в иностранной валюте, в аккредитивах, чековых книжках, депозитах и прочее (счет 55 «Специальные счета в банках», отдельный субсчет);
  • денежные средства в иностранной валюте инкассированные, внесенные в кассы кредитных организаций, для зачисления на счета в банках, но по состоянию на отчетную дату не зачисленные по назначению (счет 57 «Переводы в пути», отдельный субсчет).

Особенности учета валюты

В нашей стране базовой валютой бухгалтерского учета является российский рубль. Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций организаций ведется в рублях (п. 1 ст. 8 Закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»). Причем это не зависит от вида валют, фактически использованных при совершении тех или иных операций.

Итак, для того чтобы правильно отразить в бухгалтерском учете хозяйственную операцию, совершенную в иностранной валюте, необходимо точно определить рублевую сумму этой операции. Вы можете сделать это последовательно, проведя следующие действия:

  • определить дату операции (пересчета);
  • уточнить курс Банка России, на дату операции (пересчета);
  • умножить сумму валюты на ее курс по данным Банка России;
  • при пересчете определить сумму курсовой разницы.

«Первичка» по валютной кассе

Наиболее распространенным источником поступления валютных средств в кассу предприятия является снятие наличной иностранной валюты с текущего счета в уполномоченном банке. Отметим, что наличную иностранную валюту можно использовать только для оплаты командировочных расходов сотрудников (ст. 9 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ). (Более подробную информацию по этому поводу вы найдете в № 12 «ПБ», 2006 г., стр. 42.) Так в каком же порядке должны отражаться все эти операции в бухгалтерском учете?

Прием валюты кассами предприятий и ее выдача из касс производится так же, как и по рублевым суммам. Таким образом, отсутствие записей о принятой в кассу иностранной валюте в единой кассовой книге может быть расценено как неоприходование (или неполное оприходование) в кассу денежной наличности. В свою очередь, это может привести к наложению на предприятие штрафных санкций.

Кассиру необходимо вести аналитический учет по каждому виду иностранной валюты, находящейся в кассе. Учет валютных операций и валютных ценностей ведется в той же системе счетов, что и учет рублевых операций и ценностей. При этом расчеты в иностранной валюте лучше учитывать обособленно, на специально открываемых субсчетах. Помимо обычных составляющих учетные записи на этих субсчетах должны также включать валютный курс, который используется для расчета рублевого эквивалента операций, отражаемых данными записями.

Отметим, что рубли – не единственная денежная единица, используемая в системе бухгалтерского учета. Параллельно с записями в рублях денежные средства на валютных счетах, операции в иностранной валюте должны отражаться в валюте расчетов и платежей по ее номиналу. Для этого можно использовать различные способы организации записей: вторые комплекты учетных регистров, запись данных дробью, включение в формы документов дополнительных показателей и т. п. Главное в них не форма, а содержание.

Курсовые разницы по валютной кассе

Читать еще:  Vo21200 код валютной операции

За тот период, пока иностранная валюта находится в кассе предприятия курс валют, установленный Банком России, может измениться. Тогда, возникают курсовые разницы. Если записи в кассовой книге по приходу и расходу одной и той же суммы в иностранной валюте будут произведены по разным курсам, то, очевидно, что рублевый остаток по кассовой книге не будет соответствовать реальному остатку денежных средств в кассе. Именно по этой причине в кассовой книге необходимо делать дополнительные записи, связанные с отражением курсовой разницы.

Согласно пункту 7 ПБУ 3/2000, стоимость иностранной валюты в рубли пересчитывают либо на дату совершения операции (день поступления, выдачи денежных средств из кассы), либо на дату составления бухгалтерской отчетности. Напомним, что организация должна составлять промежуточную бухгалтерскую отчетность за месяц, квартал нарастающим итогом с начала отчетного года (п. 48 ПБУ 4/99). Помимо этого стоимость остатка денежных знаков в кассе предприятия можно пересчитать и по мере изменения курса иностранных валют, согласно котировкам Центрального банка России. Выбор конкретного способа остается за фирмой. Это решение надо будет отразить в учетной политике компании.

Если операции по кассе в организации проводятся нечасто, то выгоднее применять способ учета курсовых разниц на дату составления бухгалтерской отчетности. Иначе придется ежедневно пересчитывать валюту и оформлять новые листы кассовой книги. Если же движение денег в кассе происходит ежедневно, то можно делать пересчет по мере изменения курса валют.

Следует так же обратить внимание на то, что отражение курсовой разницы не является поступлением или расходованием наличной иностранной валюты. Это только изменение ее рублевого эквивалента в зависимости от роста (падения) курса валюты по отношению к рублю. Поэтому оформлять такие операции следует мемориальными ордерами, а не приходными и расходными кассовыми документами.

Рассмотрим отражение курсовой разницы в бухучете на конкретном примере.

Пример
ООО «Одуванчик» 27 сентября 2006 года получило в банке 2000 долл. США для оплаты командировочных расходов.
Официальный курс долл. США, установленный Центральным банком РФ, составил (цифры условные):
– на день оприходования валюты в кассу – 26,73 руб./USD;
– на день выдачи под отчет 28 сентября – 26,79 руб./USD;
– на 30 сентября 2006 года (дату составления отчетности) – 26,75 руб./USD.
Бухгалтер ООО «Одуванчик» сделал следующие записи:
27 сентября 2006 года
Дебет 50 субсчет «Доллары США» Кредит 52
– 53 460 руб. (2000 USD x 26,73 руб./USD) – оприходована наличная валюта;
28 сентября 2006 года
Дебет 50 субсчет «Доллары США» Кредит 91-1 «Прочие доходы»
– 120 руб. ((26,79 руб./USD – 26,73 руб./USD) x 2000 USD) – отражена положительная курсовая разница.
Дебет 71 Кредит 50 субсчет «Доллары США»
– 50 901 руб. (1900 USD x 26,79 руб./USD) – выдана наличная валюта под отчет;
30 сентября 2006 года
Дебет 91-2 «Прочие расходы» Кредит 50
– 4 руб. ((26,79 руб./USD – 26,75 руб./USD) x (2000 USD – 1900 USD)) – отражена отрицательная курсовая разница.

Более подробную информацию по «некассовым» курсовым разницам вы найдете в № 6 «ПБ» за 2006 год (статья «Разберемся с курсовыми разницами»). Там же рассмотрен вопрос налогового учета курсовых разниц.

«Движение» валюты

В бухгалтерском учете движение наличной иностранной валюты в кассе отражается следующими проводками:
Дебет 50 Кредит 52
– получена с текущего валютного счета и принята к учету в кассу наличная иностранная валюта; приняты к учету дорожные чеки по номиналу;
Дебет 50 Кредит 91-1
– отражена положительная курсовая разница по остатку валюты в кассе;
Дебет 91-2 Кредит 50
– отражена отрицательная курсовая разница по остатку иностранной валюты в кассе;
Дебет 52 Кредит 50
– сдана наличная иностранная валюта в уполномоченный банк.

Для того чтобы избежать лишних записей, которые возникают при переоценке валюты, можно порекомендовать предприятиям способ, который будет давать некоторые преимущества. А именно: выдавать наличную валюту из кассы подотчетным лицам в день поступления денежных средств из банка, а так же сдавать в банк наличную валюту в день ее возврата подотчетными лицами.

Осторожно
Согласно статье 15.1. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, штраф за нарушение порядка ведения кассовых операций для организации составляет от 40 000 до 50 000 рублей, для должностных лиц – от 4000 до 5000 рублей.

Валютно-обменные операции – это одно из направлений работы АКБ «Трансстройбанк» (АО)

ПРЕИМУЩЕСТВА ПОКУПКИ/ПРОДАЖИ ВАЛЮТЫ В АКБ «ТРАНССТРОЙБАНК» (АО)

  • покупка/продажа иностранной валюты по привлекательным курсам
  • возможность обмена иностранной валюты по индивидуальному курсу
  • отсутствие комиссии за конвертацию
  • выгодный курс обмена валюты при использовании наиболее удобного способа покупки/продажи
  • возможность предварительного согласования курсов операций покупки/продажи иностранной валюты по телефону

СПИСОК НАЛИЧНЫХ ВАЛЮТ

АКБ «Трансстройбанк» (АО) осуществляет операции покупки-продажи с валютами. Поступления продажи иностранной валюты:

  • доллары США (USD)
  • евро (EUR)
  • английские фунты стерлингов (GBP)*
  • швейцарские франки (CHF)*
  • японские иены (JPY)*
  • китайские юани (CNY)*

*Операции во всех представленных валютах осуществляются в Центральном офисе в г.Москве и г.Санкт-Петербурге. В остальных офисах только в долларах США (USD) и евро (EUR). Чтобы уточнить наличие в банке необходимой вам валюты, вам достаточно позвонить по номеру телефона ближайшего к вам отделения.

КУРСЫ ВАЛЮТ

Информация о текущих курсах валют нашего банка находится на главной странице сайта. В соответствии с постановлением Центрального Банка Российской Федерации курсы покупки и продажи иностранных валют во всех офисах АКБ «Трансстройбанк» (АО) устанавливаются ежедневно и меняются в течение операционного дня, в зависимости от ситуации на валютном рынке. Курсы валют, указанные на сайте, отражаются в режиме реального времени, это позволяет оперативно получать и фиксировать интересующий Вас курс валюты.

Вы так же можете воспользоваться конвертером валют и рассчитать курс покупки, или продажи в специальном разделе «Операции с валютой».

Обращаем ваше внимание, что в различных офисах АКБ «Трансстройбанк» (АО) могут быть установлены валютно обменные операции обмена иностранной валюты. При расчете суммы конвертации достаточно выбрать отделение банка, в которое вы планируете обратиться, и система покажет вам текущий курс именно в том отделении.

Сведения о валютных операциях. Купить, или продать валюту в АКБ «Трансстройбанк» (АО) вы можете как наличным, так и безналичным способом.

НАЛИЧНЫЙ СПОСОБ ОБМЕНА ВАЛЮТЫ

Валютно обменные операции с участием физических лиц. Для того, чтобы обменять валюту за наличный расчет, достаточно обратиться в кассу АКБ «Трансстройбанк» (АО). Каждая касса оборудована отдельной кабинкой, вам обязательно выдадут документ, подтверждающий проведение операции с наличной иностранной валютой. И, если сумма для обмена не превышает 40 000 рублей в любом эквиваленте, для осуществления такой операции вам не потребуется даже паспорт.

Для обмена суммы свыше 40000 рублей в любом эквиваленте, резиденту РФ необходимо предъявить паспорт, а нерезиденту – национальный паспорт, миграционную карту и документ, подтверждающий регистрацию в субъекте РФ.

В случае отсутствия у вас необходимой наличной суммы, для снятия ее с карты, вы можете воспользоваться банкоматом нашего банка, или терминалом в кассе. Комиссия за снятия наличных будет взиматься согласно тарифам вашего банка.

Преимущества наличного способа обмена валюты:

  • отсутствие необходимости открытия счета
  • отсутствие необходимости наличия документа, удостоверяющего личность
  • краткосрочность выполнения операции
  • возможность снятия наличных непосредственно в кассе банка

БЕЗНАЛИЧНЫЙ СПОСОБ ОБМЕНА ВАЛЮТЫ

Для того, чтобы воспользоваться безналичным способом покупки/продажи валюты, вам необходимо всего лишь открыть два счета. Один в валюте, из которой нужно конвертировать деньги, второй в валюте, в которую нужно конвертировать. Например, чтобы купить доллары за рубли нужен рублевый и долларовый счет.

При наличии необходимой суммы на рублевом счете, достаточно будет позвонить в офис банка, в котором открыты указанные счета, и назвать сумму, которую вы планируете приобрести. Рубли будут сконвертированы в доллары по текущему курсу банка для безналичных переводов.

Воспользоваться безналичным способом конвертации можно так же в специальном приложении TSB-online. (https://online.transstroybank.ru/rich/auth) Если вы уже являетесь клиентом нашего банка, для операций покупки/продажи валют через online-приложение вам не потребуется помощь сотрудника операционного отдела, достаточно воспользоваться функцией «Перевод средств между своими счетами».

Читать еще:  Код валютной операции зарплата

Преимущества безналичного способа обмена валюты:

  • отсутствие необходимости физического присутствия в банке
  • отсутствие необходимости наличия документа, удостоверяющего личность
  • краткосрочность выполнения операции
  • возможность обмена любых сумм в любое удобное для вас время
  • курс конвертации, который возможно выгодно отличается от наличного способа обмена валюты в кассе.

ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ КУРС ОБМЕНА ВАЛЮТЫ

Проводя гибкую курсовую политику, АКБ «ТРАНССТРОЙБАНК» (АО) предлагает своим клиентам индивидуальные условия курса операций с иностранной валютой. Кроме текущих ежедневных курсов конвертации для кассовых и безналичных операций, которые могут отличаться друг от друга, предлагая нашим клиентам наиболее выгодный способ покупки/продажи иностранной валюты, мы так же можем рассчитать для вас специальное предложение по индивидуальному курсу обмена валюты. Для этого вам достаточно позвонить по телефону +7 (495) 786-37-73.

Валютные операции: особенности торговли

Валютные операции банковских организаций – обменные операции, международные переводы, открытие счетов нерезидентов в нацвалюте (рублях) на территории РФ. О нормах и регламентах – ниже.

Где уточнить код валютной операции?

Как правило, код валютной операции стандартизирован. В РФ используется комбинация 5 цифр, помогая унифицировать форму финансовых расчетов.

Указанные коды помогают:

  • идентифицировать платеж;
  • вести внутренний учет финансового учреждения;
  • упростить корреспондентские отношения.

Узнайте нужный код одним из трех способов:

  • обратитесь с соответствующим вопросом к менеджеру отделения;
  • спросите код в службе горячей линии выбранного банка;
  • посмотрите его в интернете или в ст. 9 №173 ФЗ.

Для защиты перевода регистрируйте индивидуальный паспорт сделки.

Нужна ли справка о валютных операциях?

Справка о валютных операциях – метод контроля операций между резидентами-нерезидентами.

Заполнение ее осуществляется в течение даты списания денег, при зачислении – в период до 15 дней. Банк РФ предложил типовую форму СВО. Юридические лица используют право делегировать данную функцию индивидуальному менеджеру финансового учреждения. В таком случае справку визируют, заверяют печатью уполномоченные лица.

Предоставляйте СВО в случаях:

  1. При оплате контракта в зарубежной валюте.
  2. Когда платите нерезиденту в отечественной валюте.
  3. Когда получаете валютный перевод.
  4. Принимая оплату от нерезидента в рублях.

Помните, если сделка производится без паспорта, СВО предоставлять не нужно. Несоблюдение правил предоставления справки грозит административным наказанием.

Валютные операции 2015: какие новшества введены?

С февраля 2015 г. изменились наименования видов валютных операций по кодам 23200, 22200, 23100, 22100.

На законодательном уровне откорректирован порядок предоставления информации о проведении валютной операции.

Решено использовать коды групп 22, 23, когда отсутствует возможность разделить платеж товара-услуги, в иных случаях используется маркировка групп 10, 22 для товаров, 21, 21 – для услуг.

Согласно заявлению Антона Силуанова – министра финансов РФ:

  • повышение действующих тарифов не предусмотрено;
  • введение новых налогов на валютные операции 2015 не рассматривается.

Если вы являетесь участником рынка Форекс, просто учитывайте доходы от сделок с валютой в регламентированных статьях дохода.

Xforex: валютные операции и заработок на парах

Если вы хотите научиться легальному независимому бизнесу, то Форекс – лучший институт для новичка. Принцип заработка прост: продать дороже, купить дешевле.

Однако, несмотря на онлайн-графики, рекомендации специалистов, открытое обсуждение основных стратегий развития личного инвестиционного портфеля, реальной прибыли достигают лишь самые находчивые.

Главное достижение Xforex: валютные операции привлекают солидных инвесторов из-за границы на отечественную биржу.

Стартуйте, пройдя простую систему регистрации и бесплатное обучение. Вы сможете:

  • получить ссуду в иностранной валюте;
  • проводить своповые операции;
  • заниматься маклерской деятельностью;
  • начать серьезную карьеру с нуля.

Что подразумевает контроль валютных операций?

Для большинства предпринимателей термин весьма расплывчат, хотя он полностью обоснован законом о государственном валютном регулировании.

Контроль валютных операций – это:

  1. Контроль валютных ценностей при перемещении их через границу.
  2. Контроль наличных/ безналичных расчетов.
  3. Контроль за исполнением гражданами РФ обязательств перед государством при перемещении иностранной валюты через р/с.

Агентами валютного контроля могут выступать органы ФТС, Росфиннадзора, частные компетентные органы и банки. При большом объеме движения валютных средств ведение контракта и оценку валютных рисков вы можете поручить клиринговой компании.

Порядок валютных операций: учет выручки в иностранной валюте

Для предприятий-импортеров, экспортеров сырья предусмотрен специальный порядок валютных операций через транзитный счет фирмы.

При этом помимо текущих операций контролю подлежат следующие виды деятельности:

  1. Прямое инвестирование.
  2. Приобретение, сбыт ценных бумаг.
  3. Приобретение имущества за рубежом.
  4. Отсрочка платежа до 180 дней.
  5. Оформление кредита в валюте.

Перенесение в РФ процентов, дивидендов, социальных выплат, алиментов и прочих платежей из сторонней страны является валютной операцией.

Распоряжайтесь остатком выручки по счету лично, участвуя в валютном аукционе банка или на бирже. Помните, в бухгалтерском учете отображать движение валюты
необходимо на 52 счете.

Классификация валютных операций

Существует достаточно обширная классификация валютных операций, из которой мы выделим основные пункты:

  • капитальные, текущие, кассовые (по сроку выполнения);
  • совершаются резидентами или нерезидентами;
  • совершаются в личных целях, либо в целях третьих лиц;
  • активные и пассивные (по особенностям учета бухгалтерии).

В этой системе можно выделить следующие виды валютных операций:

  • операции через банковский счет клиента в иностранной валюте;
  • корреспондентская связь между банками;
  • сопровождение экспортно-импортных сделок;
  • торговля иностранной валютой на территории РФ;
  • накопление иностранной валюты;
  • кредитование в международной финансовой среде.

Профессии, связанные с валютными операциями

Существует несколько профессий, связанных с валютными операциями. Брокеры осуществляют покупку или продажу финансовых инструментов клиента с его разрешения и по его поручению. Спекулянты совершают, как правило, одноразовые сделки по покупке валюты с последующей перепродажей по более высокой цене. Трейдеры занимаются всеми видами торгов на биржах, причем иногда к трейдерам также относят брокеров и ситуационных спекулянтов. Многие трейдеры работают в сети Интернет, используя различное программное обеспечение для анализа текущей ситуации на валютных рынках.

Валютные операции между резидентами

В целом валютные операции между резидентами запрещены на территории РФ, однако существует целый список исключений из этого правила. В списке особенных ситуаций, где резиденты могут совершать покупку или продажу валюты друг другу, включает в себя операции по передаче товаров, услуг, прав на собственность между резидентами и нерезидентами, расчеты в магазинах беспошлинной торговли, продажу товаров и услуг на международных маршрутах, операции с ценными бумагами РФ на внешних рынках. Сюда же причисляются различные налоговые платежи и иные платежи в бюджет, осуществляемые резидентами в валюте.

Валютные операции между нерезидентами

В РФ валютные операции между нерезидентами и резидентами осуществляются с минимумом ограничений, обусловленных текущим законодательством страны. Нерезиденты имеют возможность переводить денежные средства в национальной и иностранной валюте между внутренними российскими счетами и счетами, открытыми за границей. Кроме того, валютные операции могут проводиться без открытия счета для отправки или получения средств. Операции с внутренними ЦБ в России должны проводиться в российских рублях и только через счета, открытые на территории РФ. Как и другие участники экономического пространства России, нерезиденты должны уплачивать некоторые налоги со сделок, основываясь на текущем законодательстве.

Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций

Рассмотрим некоторые права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций, которые могут серьезно влиять на механизмы совершения данных операций. Резиденты обязаны соблюдать все статьи российского законодательства при совершении валютных операций, в том числе соблюдать ограничения на сделки с другими резидентами. Они имеют право открывать счета в местных банках без ограничений, в том числе в иностранной валюте. Также резидент имеет право совершать операции по конверсии валюты на счетах, которые он открывает в российском банке, в том числе и в процессе совершения сделок с оплатой товаров или услуг. Профессиональные трейдеры обязаны открывать специальные брокерские счета для осуществления торговли с привлечением средств своих клиентов-нерезидентов.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector