Sofin-credit.ru

Деньги и работа
3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как в 1с создать валютный счет

Покупка и продажа валюты в 1С 8.3 Бухгалтерия на примерах

Иногда у организаций возникает необходимость купить или продать иностранную валюту. Ситуация может быть много. Например, вы импортируете или экспортируете товары, отправляете сотрудников в заграничные командировки, выплачиваете кредит в иностранной валюте и т. п.

Действующее законодательство обязывает организации производить переоценку валютных остатков в рубли по установленному курсу. В случае возникновения курсовой разницы в положительную для вас сторону, она отражается как прочий доход в БУ и как внереализационный доход в НУ. Сумма отрицательной разницы учитывается аналогично, только на расход.

В этой статье мы на примере рассмотрим, как в 1С 8.3 производятся валютные операции по конвертации и рассмотрим их проводки, а именно — покупку и продажу валюты.

Предварительная настройка 1С

Прежде, чем приступать к работе с валютой, необходимо произвести настройку программы.

В том случае, когда перевод между валютным и рублевым счетом занимает больше дня, вам будет нужно применять промежуточный 57 счет.

В открывшемся окне найдите пункт под названием «Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств» и отметьте го флагом. Данную надстройку не обязательно включать.

Так же рекомендуется проверить установку еще одной надстройки. В меню «Администрирование» выберите пункт «Функциональность». В появившемся окне настройки откройте закладку «Расчеты» и проверьте, установлен ли флаг на пункте «Расчеты в валюте и у.е.». У нас он уже был установлен по умолчанию.

Загрузка курсов валют

В разделе «Справочники» выберите пункт «Валюты».

Перед вами откроется список всех добавленных в программу валют с их курсами. В этой форме нажмите на кнопку «Загрузить курсы валют…».

Программа предложит вам выбрать те иностранные валюты, для которых нужно загрузить курсы. Отметьте их флажками и нажмите на кнопку «Загрузить и закрыть». По умолчанию берется текущая дата, но ее можно изменить.

Теперь можно приступать непосредственно к нашему примеру продажи и покупки валюты в 1С 8.3.

Продажа валюты

Списание иностранной валюты

Рассмотрим пример, когда нашей организации необходимо продать 7000$ Сбербанку за рубли. Первоначально в 1С создается платежное поручение и на его основании списание с расчетного счета. Само платежное поручение мы рассматривать не будем, и сразу перейдем к оформлению списания, так как именно оно совершает необходимые проводки.

В качестве вида операции укажите «Прочие расчеты с контрагентами». Получателем в нашем случае является ПАО Сбербанк. С ним у нас уже заключен договор с расчетами в USD. Он выбирается в карточке данного документа. На рисунке ниже отображена карточка этого договора.

Так же в списание укажем счет учета 52 (Валютные счета) и счет расчетов 57.22 (Реализация иностранной валюты). Кроме этого необходимо указать вашу организацию и банковский счет.

Проведем документ и рассмотрим его проводки. Вы можете увидеть, что отразилось не только само списание, но и курсовые разницы.

В случае, если валюта изменила свою стоимость с момента последней валютной операции, в 1С добавится еще и проводка по расчету переоценки валютных остатков (если переоценка настроена).

Поступление на расчетный счет

После получения банком 7000$, он переведет нам ее в рублевом эквиваленте. В программе учитывается документом поступления на расчетный счет.

Поступление заполняется автоматически после выгрузки из клиент-банка. Все же, рекомендуется проверить заполненные реквизиты, особенно счет и сумму.

Движения данного документа отображены на рисунке ниже.

Покупка валюты

В случае покупки валюты в 1С 8.3 вам необходимо произвести те же самые действия, что и в предыдущем примере.

В этой ситуации списание будет иметь вид «Прочие расчеты с контрагентом». В проводках по покупке валюты вместо 57.22 будет 57.02 (Приобретение иностранной валюты). Поступление на р/с будет иметь вид «Приобретение иностранной валюты».

Как в 1с создать валютный счет

Продажа иностранной валюты подразумевает два вида движений по счетам – это списание с валютного счета денежных средств и зачисление на рублевый счет выручки от продажи. Рассмотрим пошагово данную операцию с учетом того, что в учетной политике мы решили не использовать счет 57, т.к. операции конвертации валюты проходят в один день. О предварительных настройках валютных операций и учетной политики вы можете прочитать в статье Курсы валют в 1С: Бухгалтерии предприятия 8.

Читать еще:  Валюта цены контракта

1. Настроим вид расчетных счетов

Если у вас открыты и валютные, и расчетный счета в одном банке, то определить, какой именно перед вами счет бывает иногда сложно, они похожи как братья. При открытии валютного счета автоматически банком открывается еще и транзитный счет, он предназначен для зачисления валютной выручки от иностранных контрагентов. Чтобы было легче отличить счета друг от друга, рекомендую сделать следующее:

Идем в раздел «Главное» – «Реквизиты организации» .

переходим на вкладку «Банковские счета», выбираем любой счет и открываем его форму для редактирования,

жмем кнопку «Еще», выбираем пункт «Изменить форму»

в левой части ищем раздел «Прочее», разворачиваем его, ставим галочку рядом с пунктом «Наименование» и сохраняем изменения.

Теперь в форме каждого счета появилось новое поле «Наименование», можно отредактировать его, например, поставить букву «Т» перед номером транзитного счета. На заполнение документов такое изменение не повлияет, но облегчит нам визуальное восприятие.

Кроме того, помочь вам может и сам номер расчетного счета, а именно 6,7,8 цифры. Именно они определяют валюту счета, например, код 840 – обозначает доллары США, 156 – юани, 978 – евро, коды эти уникальны, и все перечислены в общероссийском классификаторе валют. Однако в рублевых расчетных счетах код валюты обозначен как 810, но в классификаторе вы его не найдете, он исключен оттуда еще в 2014 году. Тем не менее, код используется до сих пор, по разъяснениям Центробанка. Сделано это для разделения внешних и внутренних расчетов, для внутренних расчетов сохранился код 810, а для внешних используют код 643.

2. Введем операцию списания иностранной валюты со счета

Итак, после подачи распоряжения банку на конвертацию валюты необходимо отразить в программе операцию по списанию иностранной валюты со счета. В этом нам поможет документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочие расчеты с контрагентами». Проверим правильность заполнения:

• Дата — дата списания денежных средств с валютного счета, в нашем случае 19.02.2019;

• По документу — № и дата распоряжения банку;

• указан ли счет учета 52 – «Валютные счета», если выбран счет 51, валютные счета не отобразятся;

• в строке «Банковский счет» необходимо проконтролировать, действительно ли выбран требуемый валютный счет;

• верно ли указана сумма в валюте, у нас это 2000;

• договор с банком должен быть создан с видом «Прочее» и указана соответствующая валюта договора, в нашем примере это будут юани;

• Статья движения денежных средств (сейчас она называется в документе «Статья расходов») указывается с видом «Прочие платежи по текущим операциям»;

• Счет расчетов выбираем «76.29 — Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в валюте)».

По кнопке перейдем к проводкам.

Итак, что мы получаем:

— согласно ПБУ 3/2006 п.4 и п.5, поскольку мы обязаны бухгалтерский учет вести в рублях, программа пересчитала валюту по курсу на 19.02.2019 — дату совершения операции,

а точнее 2000 юаней разделила на 10 и умножила на курс 97,8899. Почему именно так? Дело в том, что курс юаней отражается в программе за 10 юаней (кратность). Получили сумму 19 577,98 рублей, ее программа и отразила как по бухгалтерскому, так и по налоговому учету по дебету счета 76.29;

— теперь проверим проводку «Переоценка валютных остатков». Здесь программа рассчитала, какая же сумма была по состоянию на предыдущую отчетную дату, в нашем примере, предыдущее движение валюты было сделано 18.02.2019, курс был 98,3855 за 10 юаней, т.е.
2000 / 10 х 98,3855 = 19 677,10.

Разница между суммами по текущему курсу и предыдущему курсу составила
19 677,10 (на 18.02.19) — 19 577,98 (на 19.02.19) = 99,12 руб.,
именно она и отражена первой проводкой. Полученная отрицательная курсовая разница, возникшая в результате падения курса валюты, отражается в прочих расходов по счету 91.02 по бухгалтерскому учету (ПБУ 10/99 п.11), а по налоговому учету в составе внереализационных расходов (ст.265 п.1 пп.6 НК РФ).

Читать еще:  60081 код валютной операции что означает

3. Отразим поступление выручки на рублевый счет

Поскольку данная операция отражена на обычном рублевом счете, то мы можем загрузить выписку из банка в штатном режиме, проверить данные и внести необходимые исправления. Банк покупает валюту по отдельному курсу, поэтому необходимо его посмотреть в банковской выписке, в нашем случае он составит 89,10 руб. Проверяем:

— дата операции -19.02.2019;

— по документу – указываются реквизиты банковского документа;

— банковский счет, на который поступили денежные средства;

— вид операции «Поступление от продажи иностранной валюты»;

— договор – с видом «Прочее», валюта договора юани;

— счет расчетов — 76,29;

— курс расчетов — 88,10 — указывается курс, по которому банк покупает у нас валюту;

— сумма — 17820 руб., программа рассчитает автоматически при указании курса расчетов (2000 / 10 х 89,10 (курс покупки валюты банком);

— курс Центробанка – устанавливается программой автоматически на дату операции из регистра курсов валют.

Теперь посмотрим проводки:

— первая проводка отображает поступление выручки от реализации нашей валюты в составе прочих расходов только по бухгалтерскому учету (п.7 ПБУ 9/99), для целей налогового учета такая операция не признаются реализацией (ст.39 п.3 пп.1 НК РФ) и в налоговом учете не отражается;

— вторая проводка отражает стоимость проданной валюты по курсу ЦБ;

— в третьей проводке отражено отклонение курса продажи валюты от курса ЦБ, а именно разница между установленным курсом ЦБ и курсом, по которому банк у нас фактически валюту приобрел, во внереализационных расходах по налоговому учету:

19577,98 (2000 / 10 х 97,8899) – 17820 (2000 / 10 х 88,10) = 1757,98;

-четвертая и пятая проводки нужны для регламентных операций и отражают движение по забалансовым счетам.

Теперь проверим оборотно-сальдовую ведомость по счету 76.29 — сальдо на конец периода нулевое.

По счету 52 — в нашем случае сальдо на конец периода также нулевое.

На 91 счете «Прочие доходы и расходы»:

по бухгалтерскому учету

— отражена в прочих доходах выручка от продажи валюты на счете 91.01;

— отражены прочие расходы в размере стоимости проданной валюты на дату продажи на счете 91.02;

— отражены расходы организации в виде курсовой разницы.

По налоговому учету

— в составе внереализационных расходов отражены курсовые разницы и отклонение курса продажи валюты от курса ЦБ.

Автор статьи: Екатерина Кузнецова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Покупка и продажа валюты в 1С 8.3

Сдача регламентированной отчетности в соответствии с законодательством РФ.

Предприятия часто сталкиваются с ситуациями, когда необходима покупка иностранной валюты на внутреннем рынке РФ. Например, этого могут потребовать внешнеторговые операции – для оплаты иностранному поставщику за товары, работы или услуги (импорт), для оплаты таможенных сборов или оплаты валютного кредита. Также может возникнуть необходимость оплаты расходов сотрудника при заграничной командировке, выплаты зарплаты сотрудникам обособленных подразделений, открытых в других государствах, и другие ситуации. Когда предприятие получает валюту от зарубежных партнеров, возникает противоположная необходимость – перевести валюту в рубли, то есть продать.

Во многих программах 1С:Предприятие 8.3 реализован функционал, чтобы отразить такие операции. Посмотрим учет валютных операций в «1С:Бухгалтерия» ред. 3.0.

Настройка функциональности

Валютные транзакции совершаются по валютным курсам, являющимся соотношением двух валют. Для хранения этих данных в программе предусмотрен справочник «Валюты», который находится в меню «Справочники» — подраздел «Покупки и продажи».

Как видим, в нем внесена только одна валюта – Российский рубль, поэтому начнем работу с создания нового вида валюты – кнопка «Создать» — «По классификатору» и подберем необходимые валюты из справочника-классификатора.

Обращаю внимание на зеленые галочки напротив некоторых видов валют. Далее мы будем загружать курсы валют из интернета, но не все валюты имеют такую возможность, а только отмеченные зеленой галочкой – «Загружается из сети Интернет».

Читать еще:  Открытие валютного счета бюджетным учреждением

В нашем списке отобразилась выбранная валюта, и далее мы загружаем курсы валют в ручном режиме. Для этого нажмем «Загрузить курсы валют», отметив валюту и указав период, за который будут загружены курсы.

Открыв элемент справочника «Валюты» и нажав на гиперссылку «Курсы валют», можно просмотреть историю курса выбранной валюты.

Автоматическая загрузка курса валют один раз в день предустановлена в системе, но мы можем перенастроить расписание по своему усмотрению в разделе «Администрирование» — «Обслуживание» — «Регламентные и фоновые задания».

Кроме курса валют зададим еще одну настройку. Если перевод со счета на счет занимает более одного дня и разнится из-за этого по датам, используем промежуточный счет 57 – «Переводы в пути». Для этого ставим галочку в разделе «Учетная политика», которая находится в пункте меню «Главное».

Если такие действия осуществляются в течение дня, то 57 счет обычно не используют.

Покупка валюты в 1С

Оформим в «1С:Бухгалтерия» перечисление с р/с на покупку валюты. Отметим, что такая операция возможна только через уполномоченный банк, поэтому стоит иметь параллельно два счета в банке: рублевый и валютный. В бухучете расчет в валюте отображается на счете 52 – «Валютные счета».

В разделе меню «Касса и банк» зайдем в журнал «Банковские выписки» и создадим документ «Списание с р/с».

Указываем тип операции – «Прочие расчеты с контрагентами», статью расходов указываем – «Покупка валюты (списание)». Заполняем договор и в поле «Счет расчетов» указываем 57.02 «Приобретение иностранной валюты» (если используется счет 57, а если нет – то счет 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»).

Нажав кнопку «Показать проводки и другие движения документа» можно посмотреть проводки, сформированные документом списания.

Для отражения поступления валюты мы открываем валютный счет и вносим его в справочник «Банковские счета», указав, что учет ведется в валюте. Операция отражается через «Поступление на р/с» (в том же разделе меню).

Создаем поступление и заполняем его, указывая в «Виде операции» – «Приобретение», счет учета – 52, а далее плательщика, договор, сумму в валюте. Внизу документа отображается курс ЦБ РФ на дату операции. В табличной части указываем курс покупки валюты банком. Галочка «Отражать разницу в курсе в составе расходов» дает зачисление потерянной разницы между курсом ЦБ и нашего банка.

Документом сформированы: Дт.52-Кт.57.02 – зачисление валютной суммы на валютный счет, Дт.91.02-Кт.57.02 – списание на расходы понесенных убытков из-за разницы курса ЦБ с нашим банком.

Продажа валюты в 1С

Компания получила валюту от зарубежных партнеров, и мы должны перевести ее в рубли. Нам было перечислено 2000 долларов.

Операция проводится в 2 этапа:

  1. Списание денег с валютного р/с;
  2. Зачисление в рублевом эквиваленте на рублевый р/с.

В «Банковских выписках» жмем «Списание» и в «Виде операции» выбираем «Прочие расчеты с контрагентом», а в «Счете расчетов» в табличной части – 57.22 «Реализация иностранной валюты». Указываем получателя, договор, статью расходов.

При проведении документом сформированы проводки.

Как видим, при продаже валюты формируются проводки с учетом курсовых разниц, возникающих из-за разницы официальных курсов валют в дни поступления и продажи валютной выручки. Дт.52-Кт.91.01 – на сумму курсовой разницы. Дт. 57.22-Кт. 52 – на сумму списанной валюты со счета.

Отразим второй этап через «Поступление на расчетный счет» (те же разделы меню, что и на первом этапе). Это же можно сделать через клиент-банк, проверив при этом правильность заполнения документа и курс валюты. Договор должен быть указан тот же, что и в документе «Списание с расчетного счета».

В результате формируются проводки.

Они отражают поступление на расчетный счет денег (Дт.51-Кт.91.01) и одновременно закрытие счета 57.22 «Продажа иностранной валюты» (Дт.91.02-Кт.57.22), а также отклонение в результате разницы в курсе продажи (Дт.91.02-Кт.57.22).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector