Sofin-credit.ru

Деньги и работа
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Риски на сайте налоговой

Поиск контрагентов и проверка их благонадежности

Алгоритм поиска и проверки контрагентов, согласно письму ФНС России от 30.11.2012 № ЕД-4-3/20268@, включает всего три шага: использование общедоступных электронных сервисов, получение выписки из ЕГРЮЛ со сведениями о контрагенте и запрос определенных документов у потенциального партнера. Но на каждом из этих этапов могут возникать сложности.

На практике у большинства предпринимателей, особенно начинающих, возникает множество вопросов относительно процесса поиска и проверки контрагентов: какими инструментами нужно пользоваться, есть ли бесплатные возможности для этого, какую информацию необходимо анализировать и др. Тем более что не существует никаких стандартных правил и критериев такой проверки. Все действия, которые необходимо предпринимать, обычно вырабатываются компаниями в процессе анализа самостоятельно, исходя из оценки рисков.

По мнению Андрея Хрыкина, руководителя проекта Фокус.Форум, процесс проверки контрагентов держится на трех китах:

  • благонадежность — намерения компании и ее отношения с государством и другими бизнес-партнерами;
  • оценка — выявление основных критериев оценки и объективной информации;
  • знание — понимание того, какую информацию стоит учитывать, а какую — нет.

Зачем искать и проверять контрагентов?

Проверка контрагента — это комплексная и не разовая, как многим может показаться, работа. Но она необходима, ведь на кону — деньги и репутация компании. Не зря налоговые органы предупреждают, что ответственность за выбор контрагента полностью лежит на компании. Поэтому она должна быть заинтересована в оценке рисков и налоговых последствий, которые могут возникнуть в результате сотрудничества с сомнительными контрагентами. Если у налоговой появятся претензии к одному из ваших контрагентов, вполне вероятно, что вы невольно окажетесь вовлечены в неприятности.

Проверка новых контрагентов необходима еще и с учетом такого понятия, как «необоснованная налоговая выгода», которую, как предполагается, получают те предприниматели, которые минимизируют налогообложение, уклоняясь от налогов.

В Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53 перечислены все случаи, когда налоговая выгода признается необоснованной, но в целом все они сводятся к двум тезисам: налоговая выгода признается необоснованной, если налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, так как должен был знать о допущенных контрагентом нарушениях; если налогоплательщик, его взаимозависимые или аффилированные лица совершают операции, связанных с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, которые не исполняют налоговые обязанности (п.10 постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53). И если второй случай — это пример осознанных действий налогоплательщика, то первый подразумевает, что у налогоплательщика все-таки есть возможности предотвратить проблемы.

Помимо налоговых рисков при работе с контрагентом могут возникать и финансовые риски: срыв сроков поставок, поставки некачественного товара и т.д. Хорошо, если проблему можно решить путем переговоров, и поставщик готов заменить бракованный продукт или предоставить скидку на следующую партию товара в случае срыва сроков поставки. Но ведь может оказаться, что безответственное поведение контрагента — норма, и тогда вы потеряете деньги.

Чтобы увидеть «истинное лицо» контрагента, нужно осуществить несколько действий, которые позволят удостовериться в том, что вы имеете дело с действующим юридическим лицом и что ваш контрагент не похож на фирму-однодневку.

Документы, которые нужно затребовать у контрагента:

  • копия устава организации;
  • копия свидетельства о государственной регистрации;
  • копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
  • бухотчетность за год, предшествующий году заключения сделки;
  • копия паспорта руководителя организации.

Быстрый поиск контрагента на сайте ФНС

На сайте ФНС предприниматели могут бесплатно воспользоваться сразу несколькими онлайн-сервисами для сбора важной информации о контрагенте.

Самое простое, что можно сделать, — осуществить поиск контрагента по ИНН на сайте ФНС. Для этого нужно выбрать вкладку «Юридическое лицо» и ввести ОГРН или ИНН юрлица или указать наименование и (опционально) регион места нахождения. Если вам необходима информация об ИП или крестьянском (фермерском) хозяйстве, то выставляйте вкладку «Индивидуальный предприниматель/КФХ», вводите ОГРНИП / ИНН или вносите ФИО и регион места жительства.

На сайте ФНС можно бесплатно найти и другую информацию о контрагенте по названию, адресу и другим критериям.

Проверка Контрагента бесплатно на ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС

При принятии решения о сотрудничестве с компанией или ИП, постоянно возникает вопрос о надежности и честности Контрагента. Это касается ситуации, когда Физическое лицо заказывает товар или услугу, так и ситуации, когда Юридическое лицо начинает сотрудничество с новым Поставщиком / Партнером / Клиентом.

При проведении платежа (предоплаты) за товары или услуги нужно четко понимать, что Поставщик выполнит все свои обязательства, поставит товар или окажет услугу четко и в срок.

Важно проверять Контрагента и выбирать надежные компании для устранения возможных рисков поставки некачественного товара, отсутствия гарантийного обслуживания.

Для Юридических лиц, проверка Контрагента является основным действием для предотвращения финансовых и налоговых рисков. Федеральная налоговая служба настоятельно рекомендует проверять Контрагентов и проявлять Должную Осмотрительность, используя все доступные открытые и законные источники информации. Самый простой способ Проверки Контрагента — получение выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП на сайте налоговой. Для получения более полной информации рекомендуется пользоваться сервисом проверки контрагентов ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС.

На портале ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС, Вы можете бесплатно проверить Контрагента ЮЛ или ИП по информации из официальных открытых источников (ФНС, РОССТАТ и д.р.)

Читать еще:  Втб капитал сайт

Данные на портале ежедневно обновляются и синхронизируются с сервисом nalog.ru ФНС РФ*.

Для бесплатной проверки Контрагента по ИНН / ОГРН / ФИО / Наименованию воспользуйтесь поисковой строкой:

Для этого введите в поисковой строке ИНН или ОГРН компании.

Если у вас нет точных реквизитов, достаточно будет ввести название компании. В случае если название является распространенным и по Вашему запросу выходит список, желательно уточнить запрос:
• ввести название компании + фамилию директора (например: ТЕХПРОМ ИВАНОВ)
• или: название компании + ее место нахождения (например: ТЕХПРОМ МОСКВА)
• или сразу все параметры (например: ТЕХПРОМ ИВАНОВ МОСКВА)
Как искать подробнее.

Краткий алгоритм Проверки Контрагента (как определить надежного Контрагента с помощью ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС.РФ):

  1. Организация должна существовать, статус ее должен быть Действующий.
  2. Компания не должна находиться в специальных реестрах налоговой службы (ФНС), иначе появится красная надпись в карточке под названием компании. Например:
    Отсутствует связь с юридическим лицом по юр. адресу (по данным ФНС).
  3. Компании, срок деятельности которых менее года, имеют повышенные риски (определяем по дате регистрации). По статистике, каждая 3-я компания, прекращает деятельность в течение первого года.
  4. Компания должна находиться по адресу регистрации. У компании не должен быть адрес массовой регистрации. Сколько компаний еще зарегистрировано по данному адресу, указано в карточке под адресом. Массовые адреса часто используют недобросовестные компании или компании-однодневки.
  5. Виды деятельности компании должны совпадать по смыслу с реальной деятельностью компании.
  6. Руководитель (директор) компании. В случае если Вы знаете, кто является руководителем компании, проверьте эти данные. Бывают случаи, когда компании оформляются на номинальных руководителей, т.е. лиц, не принимающих участие в деятельности. Это один из главных признаков недобросовестных компаний.
  7. Проверьте кол-во сотрудников. Компания не имеющая собственных сотрудников и материально технической базы может не выполнить свои обязательства.
  8. Проверьте наличие регистрации во внебюджетных фондах. Без регистрации, например в ПФР, компания не может отчислять средства в Пенсионный Фонд.
  9. Уставный капитал компании. Минимальный в РФ – 10 000 руб. Чем уставный капитал больше, тем меньше рисков при работе с Контрагентом.
  10. Стоит обратить внимание также на Финансовые показатели (не относится к компаниям, существующим менее года). Обращаем внимание на статьи: “Чистая прибыль (убыток)” – у убыточной компании могут быть финансовые проблемы. Статья “Основные средства” показывает наличие в собственности компании Имущества.
  11. Особое внимание необходимо обратить на данные Арбитражного суда (отдельная вкладка в карточке Юридического лица или Индивидуального Предпринимателя на портале ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС). Наличие судебных дел по неисполнению обязательств и исков о взыскании денежных средств к проверяемой Организации, говорит о ненадежности Контрагента.
  12. Проверьте данные ФССП. Наличие исполнительных производств говорит о принудительном взыскании денежных средств с проверяемой компании.

Для Вашего удобства, Вы можете сохранить ссылку на Карточку компании в любой соц. сети на своей странице (нажав на соответствующий значок, справа на экране) и периодически возвращаться к ней, для отслеживания изменений.

Желаем Вам работать с благонадежными, честными Контрагентами!
Удобной, комфортной работы при проверке Контрагентов на портале!
Ваш ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС.РФ.

* Данные ЕГРЮЛ / ЕГРИП являются открытыми и предоставляются на основании п.1 ст.6 Федерального закона от 08.08.2001 № 129- ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»: Содержащиеся в государственных реестрах сведения и документы являются открытыми и общедоступными, за исключением сведений, доступ к которым ограничен, а именно сведения о документах, удостоверяющих личность физического лица. На сайте ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС.РФ Вы можете бесплатно проверить Контрагента и проявить Должную Осмотрительность. Все указания и требования, представленные на сайте ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС.РФ не являются обязательными к исполнению и носят рекомендательный характер. Рекомендации даны для возможного снижения экономических рисков. При заключении сделок налогоплательщикам, в первую очередь, необходимо учитывать положения Конституции Российской Федерации и Гражданского кодекса Российской Федерации. В силу принципа свободы экономической деятельности налогоплательщик осуществляет предпринимательскую деятельность самостоятельно на свой риск. Администрация сайта ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС.РФ не несет ответственности за возможные экономические потери/случаи недополученного дохода и не дает каких-либо гарантий или заверений третьим лицам.

Должная осмотрительность при проверке контрагента (Оценка налоговых рисков)

Должная осмотрительность — принятие комплекса мер и действий, направленных на получение необходимой и достоверной информации о потенциальном Контрагенте. Анализ полученной информации позволяет оценить возможные налоговые и финансовые риски при работе с Контрагентом.

Проявлять Должную осмотрительность должны все организации при выборе контрагента (постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53)
ФНС РФ часто использует данный термин для отказа от возмещения НДС (предоставление вычета), а также оспаривает расходы организаций, если платежи прошли на “компании-однодневки”

На портале ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС, Вы можете проявить Должную осмотрительность, оценить налоговые риски, получить готовый отчет на любую организацию и необходимые рекомендации по формированию пакета документов.

Для получения отчета “Оценка налоговых рисков” (Должная осмотрительность) на Юридическое лицо, Индивидуального Предпринимателя необходимо найти организацию по ИНН / ОГРН / ОКПО / Наименованию компании / ФИО Руководителя.

Воспользуйтесь поисковой строкой:

Рекомендации по проведению дополнительной проверки Контрагента и формированию полного комплекта документов при проявлении Должной Осмотрительности составлены с учетом:

  • • Информационное письмо Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 N 53;
  • • Письма ФНС РФ от 11.02.2010 г. № 3−7−07/84;
  • • Письмо ФНС РФ от 23.01.2013 г. № АС-4-2/710;
  • • Письмо ФНС РФ от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547;
  • • Письмо ФНС РФ от 12.05.2017 № АС-4-2/8872;
Читать еще:  Как видит мой сайт яндекс

Рекомендации призывают делать упор на проверку реальности совершенных операций и действий Контрагента и оценку должной осмотрительности при выборе контрагента. Пакет документов формируется согласно полученному уровню риска:

Низкий уровень налоговых рисков

  • — Получить с сайта nalog.ru официальную выписку ЕГРЮЛ на дату проверки Контрагента
  • — Получить у Контрагента копии Уставных документов, лицензий, допусков СРО (если есть) бухгалтерскую отчетность за последний отчетный период.
  • — Получить у Контрагента подтверждение полномочий Руководителя, а также копии документа удостоверяющего личность, в случае, если действует Представитель по доверенности, заверенную организацией копию доверенности и копии документа удостоверяющего личность Представителя.

Средний уровень налоговых рисков

  • Низкий уровень +
  • — Получить у Контрагента копии договора аренды или собственности помещений необходимых для осуществления предпринимательской деятельности, проверить достоверность предоставленной информации.
  • — Получить информацию о месте нахождения организации Контрагента, сверить с юридическим адресом.

Высокий уровень налоговых рисков

  • Средний уровень +
  • — Проверить наличие персонала, материально технической базы, необходимых ресурсов, у Контрагента для осуществления деятельности, убедиться в наличии условий для осуществления соответствующей заявленной экономической деятельности.
  • — Проверить наличие общедоступной информации о деятельности Контрагента (наличие сайта, рекламы, рекомендации Партнеров)

Уровень налогового риска рассчитывается на основании скоринговой системы, анализирующей информацию о деятельности организации. Уровень риска и система скоринга является мнением администрации портала ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС и не несет каких либо гарантий третьим лицам, а также не является руководством к каким либо действиям. За достоверность информации администрация портала ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС ответственности не несет. Данные отчета и уровень риска могут быть автоматически изменены при получении новой информации

Желаем Вам плодотворной, комфортной работы на портале, используя функционал “Должная осмотрительность” и получение отчета “Оценка налоговых рисков” по организациям РФ!
Ваш ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС.РФ.

«Российский налоговый курьер Контрагенты» —
сервис для проверки контрагентов и оценки налоговых рисков

  • какие льготы и меры поддержки со стороны государства положены конкретной компании
  • как повлияла эпидемия на деятельность конкретного контрагента и кто особо пострадал
  • для каких контрагентов введен прямой запрет на работу и сколько он продлится
  • для кого ввели мораторий на банкротство
  • кому дадут льготные кредиты и отсрочки по налогам

Проверить компанию по ИНН

  • составит отчеты для ИФНС
  • найдет однодневки
  • проверит декларацию по НДС
  • рассчитает риск выездной проверки
  • предупредит об изменениях у контрагента

Пробивать контрагента по сайтам чиновников руками долго. Сформируйте досье в системе за 2 секунды и узнайте: нет ли контрагента в базах недобросовестных, что у него финансами, долгами, проверками, судами, не готовится ли обанкротиться.

А затем сохраните готовые отчеты, они подтвердят должную осмотрительность.

Сервис не просто выдает информацию с сайтов чиновников, а оценивает характер рисков и дает точные рекомендации, как их снизить.

Мы внедрили принцип «светофора». Сервис сразу покажет, с кем работать опасно.

Вы получите персональные советы эксперта по каждому контрагенту, как его проверить дополнительно.

Сервис запустит проверку по 12-ти критериям ФНС и покажет, есть ли у вашего контрагента признаки однодневки.

Калькулятор налоговых рисков — уникальная функция. Она есть только в сервисе «Российский налоговый курьер Контрагенты».

Выберите компанию, тип договора и сумму сделки. Калькулятор сразу покажет вероятность выездной налоговой проверки именно из-за этой сделки и с конкретным контрагентом.

Даже если вы проверяли контрагента перед сделкой, к моменту подачи декларации по НДС он может ликвидироваться или получить признак однодневки.

Проверять всех контрагентов из книги покупок и продаж по одному — очень долго. Проверьте всех сразу! Загрузите книги в сервис в формате xml и узнайте, какие счета-фактуры опасно оставлять в декларации.

Пробивать контрагента по сайтам чиновников руками долго. Сформируйте досье в системе за 2 секунды и узнайте: нет ли контрагента в базах недобросовестных, что у него финансами, долгами, проверками, судами, не готовится ли обанкротиться.

А затем сохраните готовые отчеты, они подтвердят должную осмотрительность.

Сервис не просто выдает информацию с сайтов чиновников, а оценивает характер рисков и дает точные рекомендации, как их снизить.

Мы внедрили принцип «светофора». Сервис сразу покажет, с кем работать опасно.

Вы получите персональные советы эксперта по каждому контрагенту, как его проверить дополнительно.

Сервис запустит проверку по 12-ти критериям ФНС и покажет, есть ли у вашего контрагента признаки однодневки.

Калькулятор налоговых рисков — уникальная функция. Она есть только в сервисе «Российский налоговый курьер Контрагенты».

Выберите компанию, тип договора и сумму сделки. Калькулятор сразу покажет вероятность выездной налоговой проверки именно из-за этой сделки и с конкретным контрагентом.

Даже если вы проверяли контрагента перед сделкой, к моменту подачи декларации по НДС он может ликвидироваться или получить признак однодневки.

Проверять всех контрагентов из книги покупок и продаж по одному — очень долго. Проверьте всех сразу! Загрузите книги в сервис в формате xml и узнайте, какие счета-фактуры опасно оставлять в декларации.

Читать еще:  Готовый сайт веб студии

Пробивать контрагента по сайтам чиновников руками долго. Сформируйте досье в системе за 2 секунды и узнайте: нет ли контрагента в базах недобросовестных, что у него финансами, долгами, проверками, судами, не готовится ли обанкротиться.

А затем сохраните готовые отчеты, они подтвердят должную осмотрительность.

Сервис не просто выдает информацию с сайтов чиновников, а оценивает характер рисков и дает точные рекомендации, как их снизить.

Мы внедрили принцип «светофора». Сервис сразу покажет, с кем работать опасно.

Вы получите персональные советы эксперта по каждому контрагенту, как его проверить дополнительно.

Сервис запустит проверку по 12-ти критериям ФНС и покажет, есть ли у вашего контрагента признаки однодневки.

Калькулятор налоговых рисков — уникальная функция. Она есть только в Системе оценки налоговых рисков.

Выберите компанию, тип договора и сумму сделки. Калькулятор сразу покажет вероятность выездной налоговой проверки именно из-за этой сделки и с конкретным контрагентом.

Даже если вы проверяли контрагента перед сделкой, к моменту подачи декларации по НДС он может ликвидироваться или получить признак однодневки.

Проверять всех контрагентов из книги покупок и продаж по одному — очень долго. Проверьте всех сразу! Загрузите книги в сервис в формате xml и узнайте, какие счета-фактуры опасно оставлять в декларации.

Вы всегда видите актуальные данные по контрагенту:

  • реквизиты
  • юридический адрес
  • адреса, где компания фактически ведет деятельность
  • ОКВЭДы и регистрация в фондах
  • сведения об учредителях и директоре

Покажет уровень риска при работе с контрагентом. Контрагент подсвечивается красным (высокие налоговые риски), желтым (требует внимания бухгалтера) или зеленым (низкие налоговые риски).

Сервис проведет анализ без вашего участия, а вам выдаст готовый результат и рекомендацию.

Сервис проверяет контрагента по методике ФНС на наличие признаков однодневки, платежеспособность и ресурсы, риск неисполнения сделки, деловую репутацию и активность за последний год.

Отчеты заверены усиленной квалифицированной цифровой подписью и одобрены инспекторами. Они докажут, что вы были осмотрительны при выборе контрагента.

Просто распечатайте отчеты перед сделкой, чтобы снизить налоговые риски.

Сервис автоматически отследит изменения в ЕГРЮЛ и арбитраже и отправит сообщение на вашу электронную почту.

Нажмите кнопку «Поставить на контроль», чтобы отследить все важные изменения, которые произошли с партнером.

Чтобы убедиться, что с контрагентом безопасно работать, нужно запросить дополнительные документы. Сервис оценивает риски по каждому контрагенту и составляет список документов. Чем больше рисков, тем длиннее список.

Нажмите кнопку «Запросить документы», скопируйте текст и отправьте по электронной почте.

Эксперты сервиса подскажут:

  • что дополнительно проверить у партнера
  • почему работать с контрагентом опасно
  • какие есть риски
  • какие документы запросить

Досье по 34 реестрам покажет плюсы и минусы работы с контрагентом.

Чтобы сформировать досье, сервис оценит:

  • налоговый режим и сумму уплаченных налогов
  • риск, что контрагент не исполнит обязательства
  • признаки однодневки
  • платежеспособность и ресурсы
  • деловую репутацию
  • активность в течение года

Сервис анализирует динамику показателей бухгалтерской отчетности за 4 года.

Если какого-то отчета нет, контрагент не сдал его в Росстат.

Проверять всех контрагентов по одному — очень долго. Сервис запустит массовую проверку всех контрагентов из книги покупок и продаж.

Загрузите книги в сервис в формате xml в разделе «Мои документы» и получите экспресс-проверку с выводами по каждой компании. По спорным фирмам скачайте отчеты для налоговиков.

Сервис оценит финансовое состояние контрагента, покажет чистые активы, рентабельность, основные источники финансирования и подготовит отчет.

Если рентабельность продаж или активов компании отклоняется от среднеотраслевой, система предупредит вас. Налоговики следят за этим показателем, оценивайте этот риск.

Калькулятор рассчитывает риски выездной проверки по сделке, которую вы заключаете. Введите тип и сумму сделки, а сервис покажет вероятность выездной налоговой проверки и безопасный оборот с компанией.

Для расчета система использует официальную статистику ФНС по налоговым проверкам и технологии машинного обучения.

Информация о будущих и прошедших плановых и внеплановых проверках. Если проверка выявила нарушения, вы увидите, кто проверял компанию, вид нарушения, какой нарушен акт и ответственное лицо.

Визуализация связей позволяет быстро понять, с кем связан контрагент, его директор и учредители. Сервис находит взаимозависимость между лицами.

Если у компании сменился директор или учредитель, увеличился уставный капитал, начала ликвидация или реорганизация, сервис сообщит вам подробности.

По каждому контракту вы увидите цену, наименование закупку, заказчика, дату заключения и бюджет финансирования.

Перейдите на сайт госзакупок прямо из сервиса, чтобы посмотреть подробную информацию.

Сервис отследит судебные дела, в которых ваш партнер ответчик, истец или третья сторона. Покажет сумму спора и подробную информацию о ходе дела.

Данные об исполнительных производствах, которые были возбуждены на контрагента. Проверьте, доводил ли ваш партнер долги до принудительного взыскания.

Наличие исполнительных производств, которые приставы не смогли взыскать, — индикатор ненадежности компании.

Проверьте, если ли у вашего партнера лицензия, прежде чем заключать договор.

По каждой лицензии посмотрите наименование, дату выдачи, срок действия, номер и дату свидетельства.

Информация о зарегистрированных в Роспатенте товарных знаках. Сервис покажет, кому принадлежит товарный знак, когда был зарегистрирован, когда истекает срок действия исключительного права.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector