Sofin-credit.ru

Деньги и работа
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Анализ показателей эффективности бизнеса

Бизнес показатели — показатели эффективности бизнеса

Бизнес показатели — показатели эффективности бизнеса, которые позволяют определить уровень эффективности и финансовое состояние дел любого предприятия, производства или компании. Для того, чтобы понимать экономическую картину бизнеса в целом, необходимо знать основные показатели, а также, как производится их анализ и расчет.

Для предпринимателя и владельца бизнеса любого объема полезной будет следующая информация:

Основные показатели бизнеса

Основные показатели бизнеса определяются критериями уровня эффективности, которые в мировой экономике принято обозначать аббревиатурой букв латинского алфавита KPI (Key Performance Indicators). Это ключевые инструменты первичного изучения в процедуре оценивания бизнеса. При разработке и анализе показателей результатом является ключевые элементы оценки бизнеса.

Основные показатели бизнеса позволяют отследить изменения уровня эффективности любого бизнес-процесса, а также, узнать, во сколько можно оценить бизнес. Грамотный подбор KPI является базовым критерием присуждения оценки, которую можно узнать, сравнивая показатели попарно. Акцент на критериях делается с оглядкой на специфику изучаемого отраслевого сегмента, а также основных характеристик предприятия. Они затрагивают количественную оценку:

  • Оборота бизнеса (Total Revenue)
  • Совокупной доли рынка (Integrated Market Share)
  • Чистую стоимость активов (NPV — Net Present Value)
  • Внутреннюю норму доходности (IRR — Internal Rate of Return)
  • Доходную часть до вычетов
  • Долю чистых доходов бизнеса (Cash Flow)
  • Чистую приведенную стоимость бизнеса (Net Present Business Value)
  • Индексов потенциального развития бизнеса (Potencial Business Growth Index
  • Долговую нагрузку бизнеса (Asset Leverage Factor)
  • Уровня эффективности при расчетах на одного работника (Revenue per Employee)

Финансовые и экономические показатели бизнеса

Экономические показатели демонстрируют и определяют уровень состояния экономики, включая ее объекты, процессы, которые происходили до, в течение настоящего момента и, предположительно, будут иметь место в будущем. Это эффективный инструментарий для того, чтобы описать экономическую ситуацию.

Экономические показатели состоят из:

  • наименования,
  • единицы измерения,
  • числового значения.

Экономические показатели группируются согласно определенных отличий и бывают:

  • обобщенными макроэкономическими показателями
  • микроэкономическими,
  • абсолютными,
  • количественными,
  • объемными.

Динамика любого экономического процесса, изменчивость объемных критериев делятся на:

  • показатель роста (его скорости);
  • объем прироста;
  • индексы.

Также, в экономике различают такие показатели:

  • расчетные;
  • плановые;
  • показатели социально-экономических программ;
  • статистические;
  • нормативные (затраты ресурсов);
  • научно-технические;
  • единичные (состоят из групповых, сводных, агрегированных);
  • региональные
  • отраслевые

Данные среднего финансово-экономического показателя не всегда выступают, как среднее арифметическое. Картина действительности максимально отображена средневзвешенными показателями.

Формирование экономических показателей формируют базу анализа.

Показатели оценки бизнеса

Бизнес является товаром, который можно продать, выручив первоначальные и текущие затраты. Оценка бизнеса является комплексом действий, которая позволяет получить стоимость объекта в денежном эквиваленте.

Оценка стоимости, проведенная комплексно является эффективным помощником для решения сложных финансово-экономических и стратегических задач.

  • Профессиональная оценка активов (материальных – движимое/недвижимое имущество, нематериальных (авторские права, торговые марки, патенты).
  • Оценка ценных бумаг

Это анализ финансовой, организационной, технологической деятельности, с выводами о динамике роста, перспективности, конкурентоспособности. Оценщики проводят анализ, используя сравнения и математические формулы, чтобы в результате получить объективную величину.

Развитию бизнеса способствует понимание ее реальной стоимости, позволяя менеджменту принимать максимально эффективные решения при управлении бизнесом (формировании бизнес-планов, реорганизации, развитии, капитализации, продаже).

Показатели малого бизнеса

Развитый малый бизнес гарантирует полноценные рыночные отношения в стране, устойчивое развитие экономического и социального сектора. Чем выше процентные показатели доли малого бизнеса в ВВП государства, тем лучше показатели эффективности проведенных реформ.

Быстрое и успешное развитие малого бизнеса позволяет обеспечить занятость населения, улучшая уровень жизни каждого в отдельности и страны в целом.

На показатели малого бизнеса оказывают влияние такие критерии:

  • Совершенство законодательной базы, которой подчиняется каждый субъект предпринимательства;
  • Скоординированные действия органов управления;
  • Доступность финансово-кредитных ресурсов (процентные ставки);
  • Условия работы (здоровая конкуренция, уровень криминала) и т.д.

Показатели малого бизнеса можно получить из таких статистических источников:

  • Количество объектов малого бизнеса (общее и поотраслевое);
  • Среднее число сотрудников на предприятиях;
  • Объемы оборотных средств;
  • Отраслевые структуры;
  • Размеры инвестиций и т.д.
  • Размеры вклада в ВВП
  • Налоговые отчисления в бюджет.

Оценить малый бизнес невозможно без:

Читать еще:  Сравнительный анализ понятий

  • Данных о масштабе деятельности;
  • Количестве малых предприятий на территории региона на каждую тысячу человек;
  • Знания доли малых предприятий в целой численности предприятий в регионе
  • Объемы оборотных средств;
  • Стоимости активов, основных средств и показателей эффективности работы.
  • Результативность (финансовая, продуктивная).
  • Рентабельности;
  • Инвестиционной привлекательности.

Анализ и расчет бизнес показателей

Показатели эффективности связаны с переходом от операционного менеджмента к стратегическому, определение которых зависит от намерений и планов предприятия. В процессе анализа и расчетов за основу берется стадия развития бизнеса и внешних факторов.

  • Рентабельность;
  • Прибыль;
  • Добавочная стоимость;

Измерители формирования стоимости обращаются к показателям экономической добавленной стоимости (EVA).

Определяем уровень необходимых показателей доходности компании, для этого нужны:

  1. средневзвешенная стоимость капитала (WACC) – расход для привлечения капитала (собственный и заемный). Это, как правило, вычисляется формулой:

EVA = IC * (ROI — WACC)

EVA – показатель экономической добавленной стоимости;

IC – капитал, потраченный на развитие;

ROI — рентабельность от объемов финансирования

WACC – данные средневзвешенной стоимости капитала

  1. Равноценное значение EVA вычисляется по формуле:

EVA = NOPAT — IC*WACC

NOPAT – размер чистой операционной прибыли

Для получения точных расчетов и анализа бизнес показателей следует учитывать индивидуальные факторы каждого предприятия и экономических условий в целом.

Показатели развития бизнеса

Ключевые показатели эффективности бизнеса (KPI) имеют несколько определений, например, инструмент управления в методологии, система сбалансированных или взаимосвязанных показателей.

  • Квалифицированный персонал и здоровая атмосфера в коллективе;
  • Грамотное руководство;
  • Эффективные методы управления;
  • Единая цель владельцев, управленцев, исполнителей.
  • Финансовые аспекты (прибыль, рентабельность)
  • Нефинансовые критерии (лояльность потребителей, качество сервиса и т.д.)

Комплексный подход в совершенствовании бизнес процессов важен для каждой компании, вне зависимости от масштабов бизнеса.

Показатели эффективности бизнес-процессов

Достижение хороших показателей бизнес-процессов — это лишь способ выживания, который не дает компании уникального преимущества. Для достижения конкурентного преимущества необходимо обойти конкурентов и по общей эффективности. Универсальной методики создания таких систем управления не существует, однако возможна разработка общих принципов построения систем управления бизнесом. В число таких передовых методов эффективного управления входит так называемый процессный подход к управлению.

Состав внутренних бизнес-процессов компании определяется наиболее важными видами ее деятельности для достижения целей клиентов и инвесторов. Простое применение как финансовых, так и нефинансовых показателей к существующим бизнес-процессам может привести лишь к незначительным изменениям, но не к кардинальному улучшению деятельности организации. Достижение хороших показателей бизнес-процессов — это лишь способ выживания, который не дает компании уникального преимущества. Для достижения конкурентного преимущества необходимо значительно обойти конкурентов не только по показателям всех бизнес-процессов, но и по общей эффективности.

Четкая стратегия, выраженная в виде целей и показателей бизнес-процессов, направлена на удовлетворение ожиданий клиентов и акционеров (инвесторов). Такой подход от общего к частному (сверху вниз) позволяет выявить абсолютно новые бизнес-процессы, в которых и с помощью которых компания сможет достичь превосходства.

Показатели операционной эффективности бизнес-процессов

Для того чтобы предлагать клиентам высококачественные товары или услуги, компания должна контролировать внутренние процессы их создания. Продуманные и хорошо отлаженные бизнес-процессы обеспечивают высокий уровень качества. Основная задача менеджмента состоит в точном определении наиболее существенных составляющих процесса для его последующей оценки, оптимизации и выработки стандартов реализации.

Каким же образом можно выбрать правильные показатели процессов? Выбор будет облегчен в том случае, если вы выявили требования клиентов и провели исследования составляющих конкретного процесса, который связан с наиболее значимыми характеристиками товара или услуги. Стало уже традицией копирование каких-либо новшеств, введенных конкурентами. Эти новшества будоражат умы маркетологов и они с энтузиазмом предлагают скопировать их, чтобы не отстать от конкурентов. Однако плагиат не всегда себя оправдывает, лучше потратить средства и усилия на изучение поведенческих и оперативных показателей, которые напрямую связаны с качеством услуги (товара), финансовым результатом и степенью удовлетворенности клиента.

Одним из наиболее важных оперативных показателей и критериев оценки любой компании должен являться показатель длительности цикла завершения процесса. Общая длительность цикла — это то количество времени, которое проходит с момента начала выполнения задачи до момента ее полного завершения. Например, длительность цикла обслуживания клиента в продажах исчисляется с момента принятия заказа от клиента и до доставки товара клиенту или выдачи собранного заказа со склада.

Читать еще:  Основные показатели операционного анализа

Для иллюстрации важности временного цикла обслуживания клиента можно привести простой пример. Возможно, вам приходилось обращаться в банк за кредитом. Очень часто наблюдается следующая ситуация: с момента передачи в банк заявки на кредит со всеми необходимыми документами проходит почти неделя, пока вам наконец-то сообщат об отказе в его выдаче, хотя в действительности на сбор и анализ всех данных требуется всего несколько часов. Вопрос: куда было потрачено остальное время и есть ли резерв для оптимизации данного бизнес-процесса и сокращения длительности рабочего цикла?

Показатель длительности рабочего цикла очень важен не только с точки зрения внутреннего расчета себестоимости, но и с точки зрения его значимости для клиента. Здесь важно не скатиться к попыткам «замыливать» глаза себе и клиенту удобными показателями длительности цикла. Так, просчитав длительность протекания какого-либо цикла, выполняемого «вразвалочку», которая составляет, скажем, 50 минут, кажется разумным поставить задачу сократить процедуру до 40 минут. Однако в данном случае может оказаться, что подобная «оптимизация» ключевого индикатора деятельности нисколько не увеличит степени удовлетворенности клиента. В конечном счете то, насколько хорош показатель длительности цикла, может оценить только клиент — он останется либо удовлетворен этим показателем, либо нет.

Анализ добавленной ценности процесса

Когда продукт (товар) проходит по цепочке бизнес-процессов компании, то с его ценностью происходят две вещи.

  1. В процессе производства продукт вбирает стоимость затраченного на него труда, материалов, энергии, а также другие сопутствующие затраты. Однако добавленная ценность продукции не зависит напрямую от этих затрат.
  2. Ценность продукта увеличивается при добавлении в продукцию таких качеств, как функциональность, эстетичность, фирменный бренд и тому подобных аспектов, важных для клиента. В конечном счете это даст возможность продавать его по цене более высокой, чем суммарные затраты, которые были потрачены на продукт, т.е. получать прибыль.

Основная проблема организаций заключается в том, что ценность их продукта, выраженная в цене, по которой его готов приобрети рынок, должна быть выше, чем понесенные организацией затраты. Таким образом, добавленная ценность является теоретической концепцией, выражающей соотношение рыночной стоимости и фактически понесенных затрат на продукт. Величину добавленной ценности (AV) можно получить из формулы:

где: Va — ценность после обработки, Vb — ценность перед обработкой.

Для оценки бизнес-процессов, добавляющих экономическую ценность (затраты), на отдельном бизнес-процессе эту добавленную ценность можно выразить в виде удельного показателя. Так, например, пусть затраты на маркетинг бренда составили 10 000 руб. Соотнеся эту затрату с полученной добавленной ценностью бренда, можно оценить эффективность маркетинга.

Высокая эффективность деятельности компании в целом может иметь место только при достаточной эффективности отдельных ее бизнес-процессов и, соответственно, лиц, их выполняющих.

К основным показателям эффективности бизнес-процесса можно отнести следующие.

  • Затраты ресурсов: временные (цикл, длительность, производительность, скорость выполнения заказов); материальные (расход средств и материалов, активы, используемые в виде дебиторки, складские запасы и т.д.).
  • Затраты на брак.
  • Затраты на обучение, подготовку и повышение квалификации сотрудников.
  • Эффективность использования ресурсов на единицу продукции: коэффициенты использования оборудования; коэффициенты использования ресурсов, сырья и материалов; затраты времени на проведение единицы работ или услуг.

С точки зрения финансовой оценки очень важными будут показатели стоимости процесса, т.е. затрат на осуществление однократного цикла этого процесса, а также активы, используемые для его осуществления. Например, бизнес-процесс продажи для осуществления продаж на сумму в 100 000 руб. может требовать использования ресурсов в виде дебиторской задолженности на сумму в 45 000 руб.

Компании необходимо иметь в своем арсенале несколько показателей, оценивающих производительность, чтобы грамотно использовать человеческие и другие ресурсы. Показатель производительности — это в общем случае соотношение результата и затраченных на его достижение ресурсов. Приведем примеры показателей производительности, наиболее часто используемых компаниями:

  • продажи на сотрудника;
  • прибыль на сотрудника;
  • число операций, произведенных одним сотрудником, и т.д.
Читать еще:  Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия савицкая

Наиболее сложная задача — выбрать правильные стандарты и целевые показатели для оценки производительности. Для оценки компании в целом показатели продаж на сотрудника важны, и в то же время они абсолютно бессмысленны для оценки состояния дел в отделе.

Оценку измерения бизнес-процесса необходимо проводить с точки зрения клиента. Обычно компании рассматривают свои бизнес-процессы в разрезе четырех отдельных категорий:

  • развитие продуктов и услуг;
  • генерирование спроса;
  • удовлетворение спроса;
  • планирование и управление предприятием.

Однако процессы — это то, что отражает, какая работа, где и когда выполняется, каким образом она делается. Поэтому необходимо рассмотреть те их аспекты и характеристики, измерение которых будет достаточно важно для оценки определенного процесса. Эти измерения можно разделить на следующие категории:

  1. качество;
  2. количество;
  3. время;
  4. легкость в использовании;
  5. деньги.

Именно эти пять категорий помогут найти критерии для измерения наиболее важных для достижения успеха контрольных точек процесса. При измерении эффективности необходимо отдельно рассматривать составляющие самого процесса. Процесс можно разбить на входные параметры, действия, выходные параметры, результаты. Так, когда речь идет о результатах процесса, нужно определить следующие критерии эффективности процесса:

  • приводит ли процесс к желаемому результату;
  • насколько хорошо результат процесса удовлетворяет потребности получателя.

При этом результат процесса может быть измерен в единицах качества, количества, времени, стоимости.

Эффективность бизнеса

Отношение полученного финансового результата к материальным вложениям и усилиям, направленным на его достижение.

Для ее оценки используется комплекс показателей, демонстрирующих, есть ли экономический смысл в функционировании предприятия, где находится точка безубыточности для конкретной организации.

Финансовые показатели эффективности бизнеса

Финансовые показатели — совокупность данных, демонстрирующих степень эффективности использования ресурсов. К их числу относится:

  • Рентабельность капитала — отношение получаемой прибыли к сумме инвестированного капитала.
  • Рентабельность продаж — отношение получаемой прибыли к совокупному доходу фирмы. Она демонстрирует, насколько эффективна система реализации продукции. Если значение коэффициента низкое, спрос на товары мал, издержки высоки, маркетинговая политика выстроена неправильно.
  • Рентабельность производства — отношение прибыли компании к расходам, связанным с изготовлением продукции.
  • Платежеспособность компании — отношение совокупных активов организации к сумме ее долгосрочных и краткосрочных пассивов. Демонстрирует, способна ли фирма своевременно и в полном объеме погашать принятые на себя обязательства.

Для расчета финансовых показателей используются данные, отраженные в бухгалтерской отчетности компании.

Показатели внутренних бизнес-процессов фирмы

Это набор данных, который демонстрирует, насколько эффективно организация использует имеющиеся в ее распоряжении основные фонды и оборотные активы, грамотно ли выстраивает сбыт продукции, систему обучения и развития персонала.

Например, степень эффективности расходования ресурсов предприятия отражает коэффициент оборачиваемости капитала. Он демонстрирует, насколько быстро используются и возобновляются оборотные средства компании. Его низкое значение — признак, что ресурсы тратятся неполностью, фирме следует задуматься о расширении деятельности или ликвидации отдельных видов активов.

Показатели эффективности взаимодействия с внешним окружением

Для оценки эффективности маркетинговой политики фирмы используется следующая система коэффициентов:

  • CAC (стоимость привлечения одного покупателя) — получается путем деления совокупных затрат на проведение маркетинговых акций на количество привлеченных с их помощью клиентов.
  • ARPU (размер дохода на одного нового клиента) — вычисляется как суммарный доход, полученный от продаж привлеченным покупателям, поделенный на их количество.
  • LTV (доход от одного клиента за период пользования продуктом) — для его расчета из дохода от одного покупателя вычитают расходы на его обслуживание (например, на новостные рассылки, услуги технической поддержки и т.д.), результат умножают на количество месяцев, в течение которых потребитель пользуется сервисами фирмы.

Определение показателей бизнеса в расчете на одного клиента получило название юнит-экономики. Эта система коэффициентов позволяет определить, как масштабировать компанию так, чтобы максимизировать прибыль и свести к минимуму возможные убытки.

К числу других показателей, демонстрирующих эффективность компании относится уровень лояльности потребителей к марке, характеристика имиджа, который сложился у фирмы на рынке и в деловой среде, оценка способности продукции удовлетворять потребности конечного покупателя.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector