Sofin-credit.ru

Деньги и работа
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Система денежных расчетов

Система денежных расчетов

Платежный механизм является одной из базовых структур банковской системы. Он производит своеобразный «обмен веществ» в хозяйственной системе, и от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов.

Методы платежа подразделяются на налично–денежные и безналичные. При этом в крупном (оптовом) обороте доминируют безналичные платежи и расчеты, а в сфере розничного товарного обмена как и прежде основная масса сделок опосредствуется наличными деньгами, несмотря на то, что в последние десятилетия активно внедряются различные формы безналичных расчетов. Однако в целом, благодаря большому числу мелких товарообменных операций, налично–денежные платежи преобладают в общей массе операций. Так, в Финляндии (находящейся на одном из первых мест в мире по развитию безналичных расчетов) 70% общего количества сделок в хозяйстве осуществляется при помощи наличных денег.

Наряду с наличными методами платежа, существует большое разнообразие видов и форм безналичных расчетов (чеки, дебетные и кредетные поручения(авизо), кредитные карточки). Это разнообразие в различных странах определяется как уровнем хозяйственного развития, так и традициями, исторически сложившимися платежными обычаями и стереотипами.

Коммерческие банки традиционно занимают ведущее место в организации и осуществлении денежных расчетов. К числу важнейших банковских операций, наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд, относится и платежно – расчетная функция (об этом говорит и тот факт, что на осуществление расчетов приходится не менее двух третей всего операционного времени банковского персонала).

Это послужило мощным побудительным мотивом к быстрому распространению в банковском деле новейших методов обработки и передачи информации с помощью электронного оборудования и телекоммуникационных сетей. Применением новой технологии банки стремятся замедлить рост операционных издержек, уменьшить бумажный документооборот, привлечь новых клиентов и обеспечить выигрыш в борьбе с конкурентами.

Остановимся на некоторых системах денежных расчетов:

Система «жиро» (giro) представляет собой систему безналичных расчетов с помощью дебетовых и кредитовых поручений, передаваемых по системам межбанковской и почтовой связи. Она получила распространение в некоторых западно-европейских странах (Бельгии, Германии, Франции, Голландии, Австрии, Финляндии и так далее). Название «жиро» происходит от греческого слова «guros» – круг, кругооборот.

В системе «жиро», которая может основываться как на бумажных носителях, так и на электронных средствах, плательщик выписывает приказ о снятии денег с его счета и переводе их на счет получателя (в отличие от чека, который представляет требование получателя о снятии денег со счета плательщика). В Европе помимо банковских систем «жиро» существуют почтовые системы жирорасчетов, использующие для переводов сеть почтовых отделений. В Германии, например, значительная часть денежных расчетов осуществляется через государственную почту.

В США система «жиро» отсутствует. В Великобритании банковская система «жиро» была создана по решению парламента в 1968 году.

15. Обращающиеся инструменты: понятие и сферы применения

К категории обращающихся инструментов (negotiable instruments) относятся платежные документы, находящиеся в хозяйственном обороте, принимаемые взамен законных средств платежа и свободно переходящие от одного экономического агента к другому. Это переводные и простые векселя, чеки, передаваемые депозитные сертификаты, варранты и ряд других.

Правила составления и передачи обращающихся инструментов одним хозяйственным субъектом другому регулируются законом. В США – это единый коммерческий кодекс – ЕКК (Unified Commercial Code), принятый в 1953 году. В нем определены одни из основных признаков обращающихся инструментов:

1. это письменный документ за подписью лица, выдавшего его;

2. в нем содержится безусловный приказ или обещание уплатить определенную сумму денег;

3. платеж осуществляется в пользу указанного в документе лица или предъявителя;

4. оплата производится по требованию или на определенную дату.

Согласно ЕКК только документ, удовлетворяющий этим требованиям, считается обращающимся документом. Однако, стороны по взаимному соглашению могут изменить или игнорировать какие–то условия, но в этом случае правила Кодекса не могут быть применены при разрешении спора.

Переводный вексель (bill of exchenge) – это безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом (векселедателем) другому лицу (плательщику) и подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на определенную дату суммы денег третьему участнику (бенефициару), его приказу или предъявителю.

В вексельной сделке участвуют три стороны:

1. векселедатель (трассант) – лицо, выписавшее вексель и дающее приказ о его оплате;

2. плательщик по векселю (трассат) – лицо, которому адресован приказ об оплате векселя;

3. получатель денег по векселю (бенефициар) – лицо, предъявляющее вексель к оплате и получающее деньги по векселю.

Главную ответственность по оплате векселя несет трассат, который посредством акцепта векселя подтверждает свое обязательство его оплаты. Вместе с ним несут солидарную ответственность (кроме особых случаев) и другие участники сделки – векселедатель и лица, которые в процессе обращения векселя получили право владения им с помощью передаточной надписи.

Общая схема расчета с помощью векселя такова. Трассант расплачивается векселем с получателем денег (бенефициаром). Последний предъявляет вексель плательщику (трассату) для акцепта. Акцептуя вексель, трассат признает его законным и подтверждает свои обязательства по оплате векселя. В случае неоплаты векселя трассатом этот вексель будет предъявлен векселедателю.

Вексель может быть именным («Платите N»), ордерным («Платите N или его приказу») и предъявительским («Платите предъявителю»). Ордерный вексель предусматривает возможность передачи другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Вексель может быть уплачен по требованию (on demand) или по предъявлении (at sight). Но, в основном, векселя содержат оговорку, что оплата производится через X дней после предъявления.

В современной хозяйственной практике сфера использования переводных векселей в качестве платежного средства значительно сузилась по сравнению с XIX и началом XX веков. Его главное применение сегодня – во внешней торговле.

Чек – это разновидность переводного векселя, где плательщиком выступает банк. Более подробно на этом платежном документе и на его отличиях от векселя мы остановимся ниже.

Банковская тратта (banker’s draft) – это переводный вексель, где векселедателем и плательщиком выступает один и тот же банк. Это очень надежный документ расчетов, который по степени ликвидности равнозначен наличным деньгам. Он не является чеком, так как здесь и векселедатель и плательщик – одно и то же лицо. Достаточно часто банковские тратты по просьбе клиента выписывает отделение банка в провинции на его главную контору.

Простой вексель (долговое обязательство – promissory note) – это безусловное письменное обязательство одного лица перед другим выплатить обусловленную сумму денег по требованию или на фиксированную дату или на определенный момент в будущем определенному лицу, его приказу или предъявителю.

Отличия простого векселя от переводного:

1. это не приказ, а обязательство платить;

2. векселедатель и плательщик – одно лицо;

3. простой вексель не нуждается в акцепте.

Особой разновидностью простого векселя является банкнота, выпущенная центральным банком.

Вексельная сделка не обязательно связана с банком: возможна прямая оплата векселя должником кредитору. Однако в банковском деле вексель играет исключительно важную роль. Каждая ссуда, выданная банком, документируется долговым обязательством (векселем), где указаны условия погашения кредита. Это долговое обязательство является главным юридическим свидетельством долга.

Чек

Чек – это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другому указанному в чеке лицу. Владелец счета получает чековую книжку и выписывает чеки в пределах остатка средств на счете (или сверх этого остатка, если имеется договоренность об овердрафте).

Чек должен иметь следующие необходимые реквизиты:

1. название банка;

2. безусловный приказ об уплате суммы;

Читать еще:  Капитал это денежные средства

3. получатель денег;

4. дата и место выписки чека;

5. подпись чекодателя.

Чек может иметь произвольную форму и выписан на простом листе бумаги.

Аналогично векселю, в зависимости от того, в чью пользу выписан чек, различают чеки:

1. именные (pay to the name of N) – платите только N;

2. ордерные (pay to the order of N) – платите N или его приказу;

3. предъявительские (pay to the bearer) – платите предъявителю.

Ордерный чек дает возможность держателю переуступить право получения денег другому лицу с помощью передаточной надписи – индоссамента (endorsement).

Различают четыре вида индоссаментов:

Бланковый индоссамент – держатель чека ставит на обороте его свою подпись, в результате чего чек становится предъявительским документом, и любой законный владелец может получить по нему деньги в банке.

Именной индоссамент – держатель ставит на обороте свою подпись и указывает имя лица, которому передается право получения денег по чеку.

Целевой индоссамент – держатель чека указывает на обороте цель передачи чека другому лицу и ограничивает возможность получения денег по чеку. Иногда этот вид индоссамента используется в сочетании с именным.

Безоборотный индоссамент – если держатель чека хочет ограничить или исключить возможность предъявления претензий по чеку в случае его неоплаты, он использует слова «без оборота» в тексте индоссамента. Однако, чтобы эта оговорка была действительной, банк, куда перечисляются деньги по чеку, должен признать ее с помощью собственного индоссамента.

Еще одной разновидностей чеков является кроссированный чек (crossed check). На лицевой стороне чека ставятся две параллельные линии. Это значит, что следуемая по чеку сумма должна быть зачислена на счет предъявителя чека. Кроссирование чека значительно затрудняет использование украденных чеков, так как по ним нельзя получить наличные деньги. Чеки могут быть кроссированы заранее, типографским способом, так что клиент банка получает чековую книжку с кроссированными чеками.

Известны разные формы кроссирования чека.

Удостоверенный чек (certified check). Банк специальной надписью удостоверяет подлинность подписи клиента и наличие суммы для оплаты чека. Банк несет по нему ответственность и не может отказаться от оплаты (в момент удостоверения чека сумма снимается со счета чекодателя и резервируется на особом счете). На лицевой стороне чека ставится штамп «certified», дата, наименование банка и подпись работника банка.

Чек казначея (cashier’s check) – чек, имеющий подпись казначея банка и выписанный на банк (для погашения обязательств банка, покупки оборудования для собственных нужд и так далее). Эти чеки надежны и охотно принимаются в обороте.

Еще один специфический момент – приостоновка платежа по чеку (stop payment). Чекодатель имеет право уведомить банк об отказе от оплаты уже выданного чека. Кроме того, банк не имеет права оплачивать чек, если он получил сведения о смерти или банкротстве чекодателя.

Отличия чека от переводного векселя:

1. чек оплачивается по предъявлении, вексель же может быть как предъявительским, так и срочным документом;

2. чек выписывается на банк, вексель – нет;

3. чек никогда не акцептуется банком, вексель же должен быть акцептован плательщиком;

4. чеки в подавляющей массе не находятся в обращении (хотя и могут передаваться по индоссаменту), а прямо предъявляются в банк к оплате; векселя же обращаются, переходя от одного владельца к другому;

5. лицо, выдавшее вексель, освобождается от ответственности, если вексель не предъявлен плательщику в течение короткого промежутка времени (так как задержка увеличивает возможность злоупотреблений); по чеку же банк остается ответственным в пределах 6-ти лет с момента выписки (Великобритания);

6. чек может быть подвергнут кроссированию, вексель – нет;

7. если подпись на чеке подделана, банк может отказаться от его оплаты; подделка же подписи векселедателя не освобождает акцептанта от обязанности оплатить вексель.

Оплата чека – ответственная операция для банка. Чеки могу быть подделаны, иметь различные дефекты. Риск, связанный с выдачей и оплатой чеков, может быть существенно снижен благодаря гарантийной чековой карточки (check guarantee card). Она свидетельствует о том, что:

1. клиент банка может получить наличные деньги по чеку в предела до 50 ф.ст. за один раз в любом отделении данного банка (а не только в том, где ведется счет клиента);

2. чек, выданный клиентом, будет оплачен независимо от состояния его счета и наличия на нем достаточной суммы.

Наличие гарантийной чековой карточки открывает большие возможности для злоупотреблений, так как оплата чека гарантируется банком. Поэтому банки стараются выдавать карточку только тем клиентам, которые доказали свою честность и ответственность в операциях с банком.

Дата добавления: 2016-04-06 ; просмотров: 388 ; ЗАКАЗАТЬ НАПИСАНИЕ РАБОТЫ

Коммерческий банк и система денежных расчетов;

Банковский продукт и банковская услуга

Банки и их роль в рыночной экономике

Банки представляют собой особые экономические органы, институты, предназначенные для обслуживания экономических отношений, важная составная часть бизнеса, всего делового мира.

Как специфическое предприятие банк занимается специфической деятельностью, имеющее производительный характер. Производительный характер состоит в том, что он создает свой собственный продукт. При характеристике банковского продукта рассматрвается:

— экономическая характеристика продукта ( целевое назначение, содержание, роль)

— порядок организации представления и эффективной реализации банковского продукта (цена, срок, правила документооборота, порядок учета и др)

— набор документов, сопровождающих реализацию банковского продукта.

Если говорить обобщенно, то банковский продукт — это услуги. Банки не производят материальных благ, но деятельность банка необходима для доведения благ до потребителя.

Такие услуги создают дополнительную стоимость, которая прибавляется к цене продукта, созданного в материальных отраслях производства. Это:

· платежные средства, эмитируемые на макро-и микроуровнях

· аккумулируемые денежные средства — преобразование их в работающие

Другой вид услуг —

— подготовка и переподготовка кадров

— информация и консультирование клиентов

В условиях рынка коммерческий банк является не только одним из видов коммерческих предприятий, но и выполняет важную роль финансового посредника в следующих областях:

Во-первых, в области перераспределения временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на основе срочности, платности и возвратности.

Во-вторых, при осуществлении платежей между хозяйствующими субъектами, когда особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение платежных поручений своих клиентов.

В-третьих, при совершении операций с ценными бумагами, когда банк выступает в качестве инвестиционного брокера, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании или фонда.

Денежные расчеты в рамках национальной экономики могут иметь наличную и безналичную форму.

При безналичной форме расчетов проводятся записи по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Естественно, что широкому распространению такой формы денежных расчетов может способствовать только разветвленная сеть банков. Государство обычно заинтересовано в организации и развитии безналичной формы расчетов, поскольку последняя приводит к существенной экономии издержек обращения и облегчает изучение и регулирование макроэкономических процессов. В РФ безналичные расчеты осуществляются в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 9 июля 1992 г.

Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств после представления соответствующих документов . Банковские счета могут быть следующих видов: расчетные счета (расчетные субсчета), текущие, депозитные, валютные. Счета могут быть простыми и контокоррентными.

Расчетные счета открываются всеми фирмами независимо от формы организационно-правовой деятельности, действующими на принципах коммерческого расчета и имеющими статус юридического лица. Владелец счета имеет право распоряжаться средствами на счете, на этот счет зачисляется выручка от реализации, осуществляются расчеты по обязательствам.

Читать еще:  Косвенный анализ движения денежных средств

Отдельные нехозрасчетные звенья фирмы по месту своего нахождения могут иметь расчетные субсчета — подсобные счета, основное назначение которых состоит в аккумуляции поступающей выручки нехозрасчетных звеньев для последующего перечисления на основной расчетный счет. Расчеты по этим счетам ограничены.

В случае простого расчетного счета клиент вправе пользоваться лишь остатком средств на собственном счете. В случае контокоррентного счета возможен отрицательный итог по счету, и банк может выдать ссуду в размере овердрафта. Под овердрафтом понимается сумма, перечисленная по поручению клиента сверх остатков средств на его счете. В случае овердрафта банк взимает процент по ссуде в размере отрицательного остатка на счете.

Текущие счета открываются обычно организация и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью, либо нехозрасчетным подразделениям фирмы. Чаще всего эти организации и учреждения состоят на федеральном, республиканском или местном бюджете. Текущий счет позволяет производить лишь ограниченный круг операций, главным образом связанных с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете только в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.

Депозитные счета открываются для хранения в течение определенного времени части средств предприятия.

Валютные счета служат базой для проведения безналичных расчетов в рамках внешнеэкономической деятельности.

Денежные расчеты, как отмечалось выше, могут осуществляться не только в безналичной форме, но и в форме налично-денежного оборота. Порядок ведения кассовых операций в России определяет ЦБ РФ, он же организует и регулирует весь налично-денежный оборот в стране. В общем виде организация налично-денежного обращения основывается на следующих положениях:

1/ Наличные деньги должны использоваться строго по назначению.

2/ Предприятия и организации могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимита остатка наличных денег в кассе и использовать из выручки наличные деньги в пределах норматива.

3/ Превышение установленных лимитов допускается только в дни выдачи заработной платы, но не более трех рабочих дней. Не выплаченная заработная плата должна быть сдана в банк.

4/ Всю полученную налично-денежную выручку (за исключением той, что в соответствии с уставом должна расходоваться на заработную плату и некоторые хозяйственные нужды) предприятия должны сдавать в банк.

5/ Банк выдает наличные деньги по лимитированной денежной чековой книжке.

6/ Для обеспечения бесперебойной работы по выдаче наличных денег коммерческий банк ежеквартально составляет проект кассового плана, который пересылается в территориальное управление ЦБ РФ. Кассовый план составляется на основе кассовых заявок предприятий и организаций.

7/ Периодически, не реже одного раза в год банк должен проверять клиента по вопросу соблюдения кассовой дисциплины.

8/ коммерческий банк обязан также осуществлять контроль за использование средств на потребление на основе справки, которая предоставляется ежеквартально нарастающим итогом с начала года. Коммерческий банк предоставляет в ЦБ РФ отчет о выдаче средств на потребление с указанием фирм, допустивших перерасход.

Все денежные расчеты с участием банка сопровождаются заключением между предприятием и банком договора о расчетно-кассовом обслуживании. К обязанностям банка по данному договору относятся: своевременное расчетно-кассовое обслуживание клиента в соответствии с существующими нормативными документами, обеспечение сохранности денежных средств на счетах клиента, возврат их по первому требованию, соблюдение конфиденциальности информации о хозяйственной деятельности клиента и коммерческой тайны по операциям последнего. Клиент соответственно обязуется: соблюдать требования нормативных актов по всем вопросам, затрагивающим деятельность банка, хранить свои денежные средства на счетах в банке, представлять в установленные сроки необходимую документацию, предварительно уведомить банк о закрытии счета или об изменении организационно-правовой формы.

Межбанковские расчеты. Осуществление денежных расчетов в рамках народного хозяйства порождает взаимные расчеты между самими банками. Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах взаимных обязательств и требований. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств находятся в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты осуществляются на основе корреспондентских отношений, т.е. через корреспондентские счета, открываемые на балансе каждого банка.

Существует два вида корреспондентских отношений банков: децентрализованный (на основе корреспондентских отношений коммерческих банков друг с другом) и централизованный (расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБ РФ).

Децентрализованные корреспондентские отношения устанавливаются между банками, которые активно сотрудничают в проведении расчетно-кассовых операций. При этом корреспондентские счета могут быть двух видов: счет “Ностро” (наш счет у Вас) и “Лоро” (Ваш счет у нас). Фактически счет “Ностро” в каком-либо банке является счетом “Лоро” у банка — его корреспондента. Основные записи делаются по счету “Лоро”. Он является основным для обеспечения своевременности платежей, начислении процентов и т.п. Операции по счету “Ностро” проводятся по методу зеркальной бухгалтерии.

В России преобладающим видом межбанковских расчетов является централизованный. Расчеты между банками осуществляются через особые подразделения ЦБ РФ — расчетно-кассовые центры (РКЦ). В РКЦ по месту нахождения банков открываются корреспондентские счета. При этом одновременно заключается договор с РКЦ ЦБ РФ, в котором предусматриваются права, обязанности сторон и ответственность за соблюдение взятых обязательств.

Для коммерческого банка корреспондентский счет в РКЦ ЦБ РФ является своего рода “расчетным счетом”, где хранятся все средства банка, через который проводятся все операции по обслуживанию клиентов, а также самого банка как хозяйствующего субъекта.

Система денежных расчетов

Все хозяйственные сделки обязательно завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную формы. Безналичные расчеты — это денежные расчеты, выполняемые путем записей по счетам в банках, при которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Товарный обмен между производителями и потребителями происходит в виде купли-продажи. Обмен между поставщиками и покупателями возникает на основе денежных расчетов. Денежные расчеты, которые осуществляют предприятия и организации независимо от организационно-правовой формы и вида деятельности могут совершаться как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. В совокупности эти денежные расчеты образуют систему денежных расчетов. Все это обуславливает актуальность выбранной темы. Все хозяйственные сделки обязательно завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную формы. Безналичные расчеты — это денежные расчеты, выполняемые путем записей по счетам в банках, при которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Все это обуславливает актуальность выбранной темы. Объектом данной курсовой работы является банковское дело. Предметом данной курсовой работы служит денежные расчеты в России. Целью данной курсовой работы является анализ системы денежных расчетов в Российской Федерации. Для реализации данной цели были сформулированы следующие задачи: 1. Рассмотреть теоретические аспекты системы денежных расчетов. 2. Рассмотреть способы организации и формы денежных расчетов. 3. Сделать анализ динамики безналичных расчетов. 4. Сделать анализ эффективности безналичных расчетов. При написании данной курсовой работы были использованы следующие методы: анализ, синтез, обобщение. Данная курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

В российских условиях существует некоторая специфика, определяющая поведение потенциальных участников платёжных систем. Так, например, количество потенциальных пользователей новых платёжных средств и объёмы транзакций с их использованием в России, вероятно, будут значительно меньше, чем на Западе. Причинами этого, в частности, являются низкий уровень заработной платы, неустойчивость российской финансовой системы, отсутствие современных систем, обеспечивающих анонимность и безопасность таких расчётов. Торговые точки в настоящее время мало заинтересованы в использовании новых платёжных систем по причине небольшого количества их пользователей. Многие российские банки сегодня стремятся увеличить объём расчётов с использованием магнитных карт, не развивая при этом более современные, электронные платёжные средства, так как не располагают необходимыми для их внедрения финансовыми ресурсами. В российских условиях денежные посредники (технологические и финансовые компании), пожалуй, являются наиболее технологически подготовленными к внедрению новых электронных платёжных систем, но они также как и банки, не обладают достаточными ресурсами для их реализации. Таким образом, основными достоинствами электронных денег являются: 1) гибкость в платежах. Электронные деньги могут опосредовать как платежи в традиционной экономике, так и микроплатежи в экономике электронной; 2) низкая себестоимость трансакций. Стоимость трансакции с использованием «сетевых денег», их обработка и учет значительно дешевле стоимости платежей с использованием наличных денег, чеков и кредитных карт; 3) высокий уровень анонимности. Электронные деньги в отличие от чеков и кредитных карт позволяют поддерживать высокий уровень анонимности транс акций, так как при их использовании не требуют аунтификации личности плательщика и проверки его кредитоспособности; 4) возможность непосредственного распоряжения своими средствами. В отличие от наличных денег) оплата с помощью электронных денег не требует присутствия плательщика и получателя в одном месте, а в отличие от депозитных денег — вмешательства третьей стороны в ход осуществления трансакции.

Читать еще:  Безналичные денежные расчеты

1. Аникин Б.А. Аутсорсинг и аутстаффинг: высокие технологии менеджмента: Учебное пособие.- М.: ИНФРА-М, 2014.- 320 с. 2. Балашов А.Н. Теория менеджмента: Учебное пособие.- М.: Вузовский учебник, 2014.- 352 с. 3. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.:КНОРУС, 2012.- 272 с. 4. Банковские риски: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой.- М.: КНОРУС, 2013. 5. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2014.- 800 с. 6. Белокрылова О.С. Региональная экономика и управление: Учебное пособие.- М.: ИНФРА-М, 2014.-240 с. 7. Бухгалтерский учет: Учебник / В.Г. Гетьман, В.Э. Керимов, З.Д. Бабаева, Т.М Неселовская.- М.: ИНФРА-М, 2014.- 717 с.. 8. Денежно-кредитная и финансовая системы: Учебник / Под ред. М.А.Абрамовой, Е.В.Маркиной.- М.: КНОРУС, 2014.-448 с. 9. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.КНОРУС, 2014.- 448 с. 10. Ефимова О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений: Учебник.- М.: Омега-Л, 2010.- 350 с. 11. Камысовская С.В. Банковский финансовый учет и аудит: Учебное пособие.- М.: ФОРУМ, 2013.- 288 с. 12. Коммерческая деятельность: Учебник для бакалавров / И.М. Синяева, О.Н. Романенкова, С.В. Земляк, В.В. Синяев.- М.: Юрайт, 2014.- 506 с. 13. Кондраков Н.П. Бухгалтерский управленческий учет: Учебное пособие.- М.: ИНФРА-М, 2013.- 352 с.- (Бакалавриат). 14. Короткова Т.Л. Исследования в менеджменте: пособие для магистров: Учебное пособие.- М.: КУРС:ИНФРА-М, 2013.- 256 с. 15. Пономарева Л.В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие.- М.: Вузовский учебник, 2014.- 224 с. 16. Финансовая математика: Учебное пособие / П.Н. Брусов, П.П. Брусов, Н.П. Орехова, С.В.Скородулина.- М.: КНОРУС, 2013.- 224 с.

Многоконтурная денежная система в СССР. Как это было.

Итак, раскрываю ту самую интересную книгу под названием «Денежное обращение и кредит в СССР» за авторством Гусакова А. Д. и Дымшица И. А. 1951 г. издания на странице 213:

Безналичные и наличноденежные расчеты. Понятие платежного оборота.
При всем разнообразии и взаимном переплетении расчетных отношений их можно свести к двум основным группам, каждая из которых имеет свои характерные особенности:
а) сфера расчетных отношений внутри социалистического хозяйства, охватывающая хозяйственные расчеты между социалистическими предприятиями и организациями, а также их расчеты с финансовой и кредитной системами;
б) сфера расчетных отношений социалистических предприятий и организаций, в том числе финансово-кредитной системы, с населением.

Отличительная черта первой сферы состоит в том, что денежные средства перемещаются в пределах обобществленного хозяйства и участниками денежных расчетов являются государственные и кооперативные предприятия и организации. Поэтому здесь имеет место непосредственное государственное регулирование всех хозяйственных, а значит и расчетных отношений. Примером такого регулирования является советское законодательство, обязывающее все государственные и кооперативные предприятия и организации хранить свои денежные средства на счетах в кредитных учреждениях и рассчитываться между собой в безналичном порядке путем перечисления соответствующих сумм со счетов плательщиков на счета поставщиков, финорганов или банков.

Такого прямого регулирования не может быть, да и не требуется во второй сфере, отличительной чертой которой является то, что в качестве одного из участников расчетов выступает население, распоряжающееся своими доходами, после выполнения денежных обязательств перед государством по своему усмотрению. Государственное регулирование в этой сфере направлено к обеспечению планового соотношения между доходами и расходами населения на основе определения уровня его денежных доходов и товарных и нетоварных расходов, а также их территориального размещения (см. главу девятую). Из указанной особенности второй сферы денежного оборота вытекает и основной присущий ей способ расчетов — при помощи наличных денег.

Безналичные расчеты в обобществленном хозяйстве и наличноденежные расчеты социалистических предприятий и организаций с населением и населения — с обобществленным хозяйством являются двумя основными формами денежного оборота в социалистическом обществе.

При безналичных расчетах все денежные отношения оформляются без участия наличных денег, путем записей по счетам плательщиков и получателей. Это относится ко всем многообразным формам безналичных расчетов между социалистическими предприятиями и организациями.

В этих расчетах деньги выступают преимущественно как платежное средство, что и характерно для денежных отношений в первой сфере. Такие денежные отношения представляют собой особую форму оборота денежных средств — безналичный платежный оборот.

Безналичный платежный оборот происходит через кредитные учреждения, которые не только хранят денежные ресурсы и ведут счета участников безналичных расчетов, но и активно организуют такие расчеты. Благодаря этой особенности платежного оборота безналичные расчеты являются важнейшим звеном всей системы банковского контроля рублем за работой хозяйственных организаций.

Наличноденежный оборот имеет своей целью главным образом обслуживание процесса распределения предметов личного потребления в соответствии с принципом социализма: «от каждого по его способности, каждому — по его труду». В этом обороте деньги выступают преимущественно в функции средства обращения, что и характерно для денежных отношений второй сферы.

Ага! Вот она двухконтурная система! Но не тут то было, безжалостные авторы не успокаиваются и продолжают:

Безналичные расчеты и наличноденежные обороты являются различными формами единой системы денежных расчетов. Более того, обе эти формы расчетов постоянно переплетаются: наличноденежные обороты становятся источником для безналичных расчетов, а эти последние переходят в наличноденежную форму. Так, торговые, зрелищные, бытовые и другие предприятия и организации, обслуживающие население, свою выручку сдают в Госбанк, который зачисляет ее на счета этих организаций; в дальнейшем эти поступления служат источником для безналичных перечислений поставщикам и финансовым органам. Поставщики же, на счета которых поступили безналичные платежи, получают из касс Госбанка наличные деньги для выдачи заработной платы, оплаты сельскохозяйственных заготовок и на другие нужды. Точно так же денежные средства, поступившие в безналичном порядке на счета государственного бюджета от социалистических предприятий, служат источником для выплаты пенсий, пособий и других платежей населению, совершаемых в форме наличных денег.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector
×
×