Sofin-credit.ru

Деньги и работа
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Система денежных расчетов это

Система денежных расчетов

Платежный механизм является одной из базовых структур банковской системы. Он производит своеобразный «обмен веществ» в хозяйственной системе, и от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов.

Методы платежа подразделяются на налично–денежные и безналичные. При этом в крупном (оптовом) обороте доминируют безналичные платежи и расчеты, а в сфере розничного товарного обмена как и прежде основная масса сделок опосредствуется наличными деньгами, несмотря на то, что в последние десятилетия активно внедряются различные формы безналичных расчетов. Однако в целом, благодаря большому числу мелких товарообменных операций, налично–денежные платежи преобладают в общей массе операций. Так, в Финляндии (находящейся на одном из первых мест в мире по развитию безналичных расчетов) 70% общего количества сделок в хозяйстве осуществляется при помощи наличных денег.

Наряду с наличными методами платежа, существует большое разнообразие видов и форм безналичных расчетов (чеки, дебетные и кредетные поручения(авизо), кредитные карточки). Это разнообразие в различных странах определяется как уровнем хозяйственного развития, так и традициями, исторически сложившимися платежными обычаями и стереотипами.

Коммерческие банки традиционно занимают ведущее место в организации и осуществлении денежных расчетов. К числу важнейших банковских операций, наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд, относится и платежно – расчетная функция (об этом говорит и тот факт, что на осуществление расчетов приходится не менее двух третей всего операционного времени банковского персонала).

Это послужило мощным побудительным мотивом к быстрому распространению в банковском деле новейших методов обработки и передачи информации с помощью электронного оборудования и телекоммуникационных сетей. Применением новой технологии банки стремятся замедлить рост операционных издержек, уменьшить бумажный документооборот, привлечь новых клиентов и обеспечить выигрыш в борьбе с конкурентами.

Остановимся на некоторых системах денежных расчетов:

Система «жиро» (giro) представляет собой систему безналичных расчетов с помощью дебетовых и кредитовых поручений, передаваемых по системам межбанковской и почтовой связи. Она получила распространение в некоторых западно-европейских странах (Бельгии, Германии, Франции, Голландии, Австрии, Финляндии и так далее). Название «жиро» происходит от греческого слова «guros» – круг, кругооборот.

В системе «жиро», которая может основываться как на бумажных носителях, так и на электронных средствах, плательщик выписывает приказ о снятии денег с его счета и переводе их на счет получателя (в отличие от чека, который представляет требование получателя о снятии денег со счета плательщика). В Европе помимо банковских систем «жиро» существуют почтовые системы жирорасчетов, использующие для переводов сеть почтовых отделений. В Германии, например, значительная часть денежных расчетов осуществляется через государственную почту.

В США система «жиро» отсутствует. В Великобритании банковская система «жиро» была создана по решению парламента в 1968 году.

15. Обращающиеся инструменты: понятие и сферы применения

К категории обращающихся инструментов (negotiable instruments) относятся платежные документы, находящиеся в хозяйственном обороте, принимаемые взамен законных средств платежа и свободно переходящие от одного экономического агента к другому. Это переводные и простые векселя, чеки, передаваемые депозитные сертификаты, варранты и ряд других.

Правила составления и передачи обращающихся инструментов одним хозяйственным субъектом другому регулируются законом. В США – это единый коммерческий кодекс – ЕКК (Unified Commercial Code), принятый в 1953 году. В нем определены одни из основных признаков обращающихся инструментов:

1. это письменный документ за подписью лица, выдавшего его;

2. в нем содержится безусловный приказ или обещание уплатить определенную сумму денег;

3. платеж осуществляется в пользу указанного в документе лица или предъявителя;

4. оплата производится по требованию или на определенную дату.

Согласно ЕКК только документ, удовлетворяющий этим требованиям, считается обращающимся документом. Однако, стороны по взаимному соглашению могут изменить или игнорировать какие–то условия, но в этом случае правила Кодекса не могут быть применены при разрешении спора.

Переводный вексель (bill of exchenge) – это безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом (векселедателем) другому лицу (плательщику) и подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на определенную дату суммы денег третьему участнику (бенефициару), его приказу или предъявителю.

В вексельной сделке участвуют три стороны:

1. векселедатель (трассант) – лицо, выписавшее вексель и дающее приказ о его оплате;

2. плательщик по векселю (трассат) – лицо, которому адресован приказ об оплате векселя;

3. получатель денег по векселю (бенефициар) – лицо, предъявляющее вексель к оплате и получающее деньги по векселю.

Главную ответственность по оплате векселя несет трассат, который посредством акцепта векселя подтверждает свое обязательство его оплаты. Вместе с ним несут солидарную ответственность (кроме особых случаев) и другие участники сделки – векселедатель и лица, которые в процессе обращения векселя получили право владения им с помощью передаточной надписи.

Общая схема расчета с помощью векселя такова. Трассант расплачивается векселем с получателем денег (бенефициаром). Последний предъявляет вексель плательщику (трассату) для акцепта. Акцептуя вексель, трассат признает его законным и подтверждает свои обязательства по оплате векселя. В случае неоплаты векселя трассатом этот вексель будет предъявлен векселедателю.

Вексель может быть именным («Платите N»), ордерным («Платите N или его приказу») и предъявительским («Платите предъявителю»). Ордерный вексель предусматривает возможность передачи другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Вексель может быть уплачен по требованию (on demand) или по предъявлении (at sight). Но, в основном, векселя содержат оговорку, что оплата производится через X дней после предъявления.

В современной хозяйственной практике сфера использования переводных векселей в качестве платежного средства значительно сузилась по сравнению с XIX и началом XX веков. Его главное применение сегодня – во внешней торговле.

Чек – это разновидность переводного векселя, где плательщиком выступает банк. Более подробно на этом платежном документе и на его отличиях от векселя мы остановимся ниже.

Банковская тратта (banker’s draft) – это переводный вексель, где векселедателем и плательщиком выступает один и тот же банк. Это очень надежный документ расчетов, который по степени ликвидности равнозначен наличным деньгам. Он не является чеком, так как здесь и векселедатель и плательщик – одно и то же лицо. Достаточно часто банковские тратты по просьбе клиента выписывает отделение банка в провинции на его главную контору.

Простой вексель (долговое обязательство – promissory note) – это безусловное письменное обязательство одного лица перед другим выплатить обусловленную сумму денег по требованию или на фиксированную дату или на определенный момент в будущем определенному лицу, его приказу или предъявителю.

Отличия простого векселя от переводного:

1. это не приказ, а обязательство платить;

2. векселедатель и плательщик – одно лицо;

3. простой вексель не нуждается в акцепте.

Особой разновидностью простого векселя является банкнота, выпущенная центральным банком.

Вексельная сделка не обязательно связана с банком: возможна прямая оплата векселя должником кредитору. Однако в банковском деле вексель играет исключительно важную роль. Каждая ссуда, выданная банком, документируется долговым обязательством (векселем), где указаны условия погашения кредита. Это долговое обязательство является главным юридическим свидетельством долга.

Чек

Чек – это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другому указанному в чеке лицу. Владелец счета получает чековую книжку и выписывает чеки в пределах остатка средств на счете (или сверх этого остатка, если имеется договоренность об овердрафте).

Чек должен иметь следующие необходимые реквизиты:

1. название банка;

2. безусловный приказ об уплате суммы;

3. получатель денег;

4. дата и место выписки чека;

5. подпись чекодателя.

Чек может иметь произвольную форму и выписан на простом листе бумаги.

Аналогично векселю, в зависимости от того, в чью пользу выписан чек, различают чеки:

1. именные (pay to the name of N) – платите только N;

2. ордерные (pay to the order of N) – платите N или его приказу;

3. предъявительские (pay to the bearer) – платите предъявителю.

Ордерный чек дает возможность держателю переуступить право получения денег другому лицу с помощью передаточной надписи – индоссамента (endorsement).

Различают четыре вида индоссаментов:

Бланковый индоссамент – держатель чека ставит на обороте его свою подпись, в результате чего чек становится предъявительским документом, и любой законный владелец может получить по нему деньги в банке.

Именной индоссамент – держатель ставит на обороте свою подпись и указывает имя лица, которому передается право получения денег по чеку.

Целевой индоссамент – держатель чека указывает на обороте цель передачи чека другому лицу и ограничивает возможность получения денег по чеку. Иногда этот вид индоссамента используется в сочетании с именным.

Читать еще:  Мультипликатор денежного обращения

Безоборотный индоссамент – если держатель чека хочет ограничить или исключить возможность предъявления претензий по чеку в случае его неоплаты, он использует слова «без оборота» в тексте индоссамента. Однако, чтобы эта оговорка была действительной, банк, куда перечисляются деньги по чеку, должен признать ее с помощью собственного индоссамента.

Еще одной разновидностей чеков является кроссированный чек (crossed check). На лицевой стороне чека ставятся две параллельные линии. Это значит, что следуемая по чеку сумма должна быть зачислена на счет предъявителя чека. Кроссирование чека значительно затрудняет использование украденных чеков, так как по ним нельзя получить наличные деньги. Чеки могут быть кроссированы заранее, типографским способом, так что клиент банка получает чековую книжку с кроссированными чеками.

Известны разные формы кроссирования чека.

Удостоверенный чек (certified check). Банк специальной надписью удостоверяет подлинность подписи клиента и наличие суммы для оплаты чека. Банк несет по нему ответственность и не может отказаться от оплаты (в момент удостоверения чека сумма снимается со счета чекодателя и резервируется на особом счете). На лицевой стороне чека ставится штамп «certified», дата, наименование банка и подпись работника банка.

Чек казначея (cashier’s check) – чек, имеющий подпись казначея банка и выписанный на банк (для погашения обязательств банка, покупки оборудования для собственных нужд и так далее). Эти чеки надежны и охотно принимаются в обороте.

Еще один специфический момент – приостоновка платежа по чеку (stop payment). Чекодатель имеет право уведомить банк об отказе от оплаты уже выданного чека. Кроме того, банк не имеет права оплачивать чек, если он получил сведения о смерти или банкротстве чекодателя.

Отличия чека от переводного векселя:

1. чек оплачивается по предъявлении, вексель же может быть как предъявительским, так и срочным документом;

2. чек выписывается на банк, вексель – нет;

3. чек никогда не акцептуется банком, вексель же должен быть акцептован плательщиком;

4. чеки в подавляющей массе не находятся в обращении (хотя и могут передаваться по индоссаменту), а прямо предъявляются в банк к оплате; векселя же обращаются, переходя от одного владельца к другому;

5. лицо, выдавшее вексель, освобождается от ответственности, если вексель не предъявлен плательщику в течение короткого промежутка времени (так как задержка увеличивает возможность злоупотреблений); по чеку же банк остается ответственным в пределах 6-ти лет с момента выписки (Великобритания);

6. чек может быть подвергнут кроссированию, вексель – нет;

7. если подпись на чеке подделана, банк может отказаться от его оплаты; подделка же подписи векселедателя не освобождает акцептанта от обязанности оплатить вексель.

Оплата чека – ответственная операция для банка. Чеки могу быть подделаны, иметь различные дефекты. Риск, связанный с выдачей и оплатой чеков, может быть существенно снижен благодаря гарантийной чековой карточки (check guarantee card). Она свидетельствует о том, что:

1. клиент банка может получить наличные деньги по чеку в предела до 50 ф.ст. за один раз в любом отделении данного банка (а не только в том, где ведется счет клиента);

2. чек, выданный клиентом, будет оплачен независимо от состояния его счета и наличия на нем достаточной суммы.

Наличие гарантийной чековой карточки открывает большие возможности для злоупотреблений, так как оплата чека гарантируется банком. Поэтому банки стараются выдавать карточку только тем клиентам, которые доказали свою честность и ответственность в операциях с банком.

Дата добавления: 2016-04-06 ; просмотров: 387 ; ЗАКАЗАТЬ НАПИСАНИЕ РАБОТЫ

Система Расчетов

Словарь бизнес-терминов. Академик.ру . 2001 .

Смотреть что такое «Система Расчетов» в других словарях:

система расчетов — Денежные отношения между предприятиями, компаниями, организациями, а также между ними и населением по поводу реализации продукции. товаров, услуг, оплаты труда, выплаты других доходов населению, распределения и перераспределения национального… … Справочник технического переводчика

СИСТЕМА РАСЧЕТОВ — денежные отношения между предприятиями, компаниями, организациями, а также между ними и населением по поводу реализации продукции. товаров, услуг, оплаты труда, выплаты других доходов населению, распределения и перераспределения национального… … Большой бухгалтерский словарь

СИСТЕМА РАСЧЕТОВ — денежные отношения между предприятиями, компаниями, организациями, а также между ними и населением по поводу реализации продукции, товаров, услуг, оплаты труда, выплаты других доходов населению, распределения и перераспределения национального… … Большой экономический словарь

СИСТЕМА РАСЧЕТОВ ДЛЯ ИНВЕСТОРОВ И ФОНДОВОГО УПРАВЛЕНИЯ — (Transfer Accounting Lodgement for investors) См.: ТАЛИСМАН (TALISMAN). Бизнес. Толковый словарь. М.: ИНФРА М , Издательство Весь Мир . Грэхэм Бетс, Барри Брайндли, С. Уильямс и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М.. 1998 … Словарь бизнес-терминов

СИСТЕМА РАСЧЕТОВ ДЛЯ ИНВЕСТОРОВ И ФОНДОВОГО УПРАВЛЕНИЯ — (Transfer Accounting Lodgement for Investors) См.: ТАЛИСМАН (TALISMAN). Финансы. Толковый словарь. 2 е изд. М.: ИНФРА М , Издательство Весь Мир . Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М.. 2000 … Финансовый словарь

система расчетов по заработной плате безавансовая — Начисление работникам заработной платы за первую половину месяца по фактически выработанной продукции (выполненному объему работ) или по фактически отработанному времени. [http://www.lexikon.ru/dict/buh/index.html] Тематики бухгалтерский учет … Справочник технического переводчика

система расчетов по целевым небольшим сделкам — Электронная система, используемая на нью Йоркской фондовой бирже для ускорения исполнения мелких рыночных приказов, или сделок (market orders), направляет их напрямую от компании члена биржи к биржевому брокеру специалисту (specialist), в обход… … Финансово-инвестиционный толковый словарь

СИСТЕМА РАСЧЕТОВ ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ, БЕЗАВАНСОВАЯ — начисление работникам заработной платы за первую половину месяца по фактически выработанной продукции (выполненному объему работ) или по фактически отработанному времени … Большой бухгалтерский словарь

СИСТЕМА РАСЧЕТОВ ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ, БЕЗАВАНСОВАЯ — начисление работникам заработной платы за первую половину месяца по фактически выработанной продукции (выполненному объему работ) или по фактически отработанному времени … Большой экономический словарь

ЭЛЕКТРОННАЯ СИСТЕМА РАСЧЕТОВ ПО НЕБОЛЬШИМ СДЕЛКАМ (ДОТ) — (designated order turn around, DOT) Электронная система, действующая на Нью Йоркской фондовой бирже, которая позволяет членам Биржи передавать в торговый зал приказы на покупку или продажу ценных бумаг в пределах указанного диапазона цен для… … Финансовый словарь

Коммерческий банк и система денежных расчетов;

Банковский продукт и банковская услуга

Банки и их роль в рыночной экономике

Банки представляют собой особые экономические органы, институты, предназначенные для обслуживания экономических отношений, важная составная часть бизнеса, всего делового мира.

Как специфическое предприятие банк занимается специфической деятельностью, имеющее производительный характер. Производительный характер состоит в том, что он создает свой собственный продукт. При характеристике банковского продукта рассматрвается:

— экономическая характеристика продукта ( целевое назначение, содержание, роль)

— порядок организации представления и эффективной реализации банковского продукта (цена, срок, правила документооборота, порядок учета и др)

— набор документов, сопровождающих реализацию банковского продукта.

Если говорить обобщенно, то банковский продукт — это услуги. Банки не производят материальных благ, но деятельность банка необходима для доведения благ до потребителя.

Такие услуги создают дополнительную стоимость, которая прибавляется к цене продукта, созданного в материальных отраслях производства. Это:

· платежные средства, эмитируемые на макро-и микроуровнях

· аккумулируемые денежные средства — преобразование их в работающие

Другой вид услуг —

— подготовка и переподготовка кадров

— информация и консультирование клиентов

В условиях рынка коммерческий банк является не только одним из видов коммерческих предприятий, но и выполняет важную роль финансового посредника в следующих областях:

Во-первых, в области перераспределения временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на основе срочности, платности и возвратности.

Во-вторых, при осуществлении платежей между хозяйствующими субъектами, когда особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение платежных поручений своих клиентов.

В-третьих, при совершении операций с ценными бумагами, когда банк выступает в качестве инвестиционного брокера, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании или фонда.

Денежные расчеты в рамках национальной экономики могут иметь наличную и безналичную форму.

При безналичной форме расчетов проводятся записи по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Естественно, что широкому распространению такой формы денежных расчетов может способствовать только разветвленная сеть банков. Государство обычно заинтересовано в организации и развитии безналичной формы расчетов, поскольку последняя приводит к существенной экономии издержек обращения и облегчает изучение и регулирование макроэкономических процессов. В РФ безналичные расчеты осуществляются в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 9 июля 1992 г.

Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств после представления соответствующих документов . Банковские счета могут быть следующих видов: расчетные счета (расчетные субсчета), текущие, депозитные, валютные. Счета могут быть простыми и контокоррентными.

Читать еще:  Стабильность денежной единицы

Расчетные счета открываются всеми фирмами независимо от формы организационно-правовой деятельности, действующими на принципах коммерческого расчета и имеющими статус юридического лица. Владелец счета имеет право распоряжаться средствами на счете, на этот счет зачисляется выручка от реализации, осуществляются расчеты по обязательствам.

Отдельные нехозрасчетные звенья фирмы по месту своего нахождения могут иметь расчетные субсчета — подсобные счета, основное назначение которых состоит в аккумуляции поступающей выручки нехозрасчетных звеньев для последующего перечисления на основной расчетный счет. Расчеты по этим счетам ограничены.

В случае простого расчетного счета клиент вправе пользоваться лишь остатком средств на собственном счете. В случае контокоррентного счета возможен отрицательный итог по счету, и банк может выдать ссуду в размере овердрафта. Под овердрафтом понимается сумма, перечисленная по поручению клиента сверх остатков средств на его счете. В случае овердрафта банк взимает процент по ссуде в размере отрицательного остатка на счете.

Текущие счета открываются обычно организация и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью, либо нехозрасчетным подразделениям фирмы. Чаще всего эти организации и учреждения состоят на федеральном, республиканском или местном бюджете. Текущий счет позволяет производить лишь ограниченный круг операций, главным образом связанных с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете только в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.

Депозитные счета открываются для хранения в течение определенного времени части средств предприятия.

Валютные счета служат базой для проведения безналичных расчетов в рамках внешнеэкономической деятельности.

Денежные расчеты, как отмечалось выше, могут осуществляться не только в безналичной форме, но и в форме налично-денежного оборота. Порядок ведения кассовых операций в России определяет ЦБ РФ, он же организует и регулирует весь налично-денежный оборот в стране. В общем виде организация налично-денежного обращения основывается на следующих положениях:

1/ Наличные деньги должны использоваться строго по назначению.

2/ Предприятия и организации могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимита остатка наличных денег в кассе и использовать из выручки наличные деньги в пределах норматива.

3/ Превышение установленных лимитов допускается только в дни выдачи заработной платы, но не более трех рабочих дней. Не выплаченная заработная плата должна быть сдана в банк.

4/ Всю полученную налично-денежную выручку (за исключением той, что в соответствии с уставом должна расходоваться на заработную плату и некоторые хозяйственные нужды) предприятия должны сдавать в банк.

5/ Банк выдает наличные деньги по лимитированной денежной чековой книжке.

6/ Для обеспечения бесперебойной работы по выдаче наличных денег коммерческий банк ежеквартально составляет проект кассового плана, который пересылается в территориальное управление ЦБ РФ. Кассовый план составляется на основе кассовых заявок предприятий и организаций.

7/ Периодически, не реже одного раза в год банк должен проверять клиента по вопросу соблюдения кассовой дисциплины.

8/ коммерческий банк обязан также осуществлять контроль за использование средств на потребление на основе справки, которая предоставляется ежеквартально нарастающим итогом с начала года. Коммерческий банк предоставляет в ЦБ РФ отчет о выдаче средств на потребление с указанием фирм, допустивших перерасход.

Все денежные расчеты с участием банка сопровождаются заключением между предприятием и банком договора о расчетно-кассовом обслуживании. К обязанностям банка по данному договору относятся: своевременное расчетно-кассовое обслуживание клиента в соответствии с существующими нормативными документами, обеспечение сохранности денежных средств на счетах клиента, возврат их по первому требованию, соблюдение конфиденциальности информации о хозяйственной деятельности клиента и коммерческой тайны по операциям последнего. Клиент соответственно обязуется: соблюдать требования нормативных актов по всем вопросам, затрагивающим деятельность банка, хранить свои денежные средства на счетах в банке, представлять в установленные сроки необходимую документацию, предварительно уведомить банк о закрытии счета или об изменении организационно-правовой формы.

Межбанковские расчеты. Осуществление денежных расчетов в рамках народного хозяйства порождает взаимные расчеты между самими банками. Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах взаимных обязательств и требований. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств находятся в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты осуществляются на основе корреспондентских отношений, т.е. через корреспондентские счета, открываемые на балансе каждого банка.

Существует два вида корреспондентских отношений банков: децентрализованный (на основе корреспондентских отношений коммерческих банков друг с другом) и централизованный (расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБ РФ).

Децентрализованные корреспондентские отношения устанавливаются между банками, которые активно сотрудничают в проведении расчетно-кассовых операций. При этом корреспондентские счета могут быть двух видов: счет “Ностро” (наш счет у Вас) и “Лоро” (Ваш счет у нас). Фактически счет “Ностро” в каком-либо банке является счетом “Лоро” у банка — его корреспондента. Основные записи делаются по счету “Лоро”. Он является основным для обеспечения своевременности платежей, начислении процентов и т.п. Операции по счету “Ностро” проводятся по методу зеркальной бухгалтерии.

В России преобладающим видом межбанковских расчетов является централизованный. Расчеты между банками осуществляются через особые подразделения ЦБ РФ — расчетно-кассовые центры (РКЦ). В РКЦ по месту нахождения банков открываются корреспондентские счета. При этом одновременно заключается договор с РКЦ ЦБ РФ, в котором предусматриваются права, обязанности сторон и ответственность за соблюдение взятых обязательств.

Для коммерческого банка корреспондентский счет в РКЦ ЦБ РФ является своего рода “расчетным счетом”, где хранятся все средства банка, через который проводятся все операции по обслуживанию клиентов, а также самого банка как хозяйствующего субъекта.

Система денежных расчетов в КБ

Все хозяйственные сделки обязательно завершаются денежными расчетами, которые могут быть как в наличной, так и безналичной форме.

Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Безналичный денежный оборот включает расчеты между:

— предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных организациях;

— юридическими и физическими лицами, банками по получению и возврату кредита;

— юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;

— физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также по получению бюджетных средств.

Система безналичных расчетов состоит из взаимосвязанных элементов.

Рис. 2. Система безналичных расчетов

Основу ее составляют банковские счета предприятий (клиентов), а также расчетно-денежная документация.

Ускорение процесса реализации продукции и оборачиваемости оборотных средств во многом зависит от рациональной организации расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетоварным операциям.

Расчетные операции отличаются по способу платежа, в котором отражаются характер его источника и форма движения.

Каковы способы платежа?

— Перечисление денежных средств с расчетных (других) счетов плательщиков на счета получателя;

— зачет взаимных требований плательщиков и получателей (клиринг) с перечислением на соответствующие счета участников зачета лишь незачетной суммы;

— гарантийный платеж получателю, который может осуществляться банком из средств специально созданного депозита плательщика, а также без создания такового.

— а также по сальдо взаимных требований.

Каковы принципы организации расчетов?

1 принцип: безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентом, — как физическими, так и юридическими лицами – для хранения и перевода средств;

II принцип: платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной очередности платежей и в пределах остатка средств на счете;

III принцип: свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков;

IV принцип: принцип срочности платежа.

Срочный платеж может осуществляться до начала торговой операции, немедленно или через определенный срок после совершения торговой операции, в соответствии со сроками по договору.

Досрочный платеж — выполнение денежных обязательств до истечения оговоренного договором срока.

Отсроченный платеж – это когда при невозможности погасить денежное обязательство в намеченный срок осуществляется продление первоначального срока.

Просроченный платеж считается при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения кредита при наступлении срока платежа;

V принцип: принцип обеспеченности платежа. Предполагает наличие у плательщика или у его гаранта ликвидных средств для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

Безналичные расчеты — это расчеты. Определение понятия, особенности, порядок оформления

  • 12 Сентября, 2019
  • Финансы
  • Лазарева Валерия

У представителей бизнеса, а также обычных граждан нередко возникает необходимость обмена денежными средствами. С этой целью можно использовать наличные средства или пользоваться альтернативными вариантами. Безналичные расчеты — это расчеты, которые становятся популярны в современных реалиях. Их используют организации и обычные граждане.

Читать еще:  Когда должны прийти отпускные деньги

Определение понятия

Безналичные расчеты — это расчеты, которые выполняются без использования наличных средств. В данном случае суть их состоит в переводе некоторой суммы с одного счета на другой. В качестве посредников выступают банковские организации, в которых открыты счета.

Безналичные расчеты — это расчеты, которые ускоряют процессы обмена средствами, а также сокращают количество наличных купюр в обороте. Нередко их используют для ведения бизнеса, так как это ускоряет многие процессы.

Особенности

В некоторых случаях безналичные расчеты – это необходимость. Например, в соответствии с законодательством все переводы средств, связанные с предпринимательской деятельностью, должны осуществляться именно таким способом.

Стоит отметить, что для данных расчетов могут использоваться наличные средства. Однако сумма сделки не должна превышать шестьдесят тысяч рублей. При этом расчеты по безналу можно использовать независимо от суммы сделки, так как каких-либо пределов для них не установлено.

Безналичные расчеты — это расчеты, для которых установлены требования к срокам исполнения. Они составляют:

  • два дня для переводов в пределах территории какого-либо субъекта;
  • пять дней для переводов в пределах территории РФ.

Формы безналичных расчетов

Какие существуют способы для тех, кто планирует отказаться от использования наличных средств?

Платежные поручения

В данном случае предстоит оформление документа, который будет содержать поручение для банка перевести денежные средства со счета отправителя по указанным реквизитам.

Перевод должен осуществляться в сроки, указанные в поручении. Это один из наиболее простых способов безналичных платежей.

Поручение действительно на протяжении десяти дней за исключением дня его оформления.

Стоит отметить, что безналичный перевод с использованием поручения доступен абсолютно всем гражданам. Даже тем, кто не имеет расчетного счета в банке.

У этого способа при всей его простоте имеется существенный недостаток. Если при заполнении отправитель случайно допустит ошибку, это может привести к задержке или переводу средств другому получателю.

Аккредитив

По сути, это специальный счет, который используют в тех случаях, когда требуется участие банка в совершении сделки.

Проще говоря, аккредитив представляет собой распоряжение отправителя о переводе средств при выполнении получателем некоторых условий. Например, при условии поставки товара, передачи каких-либо документов и т. д.

Если объяснять совсем просто, то покупателю требуется открыть счет в банке, а затем перевести туда стоимость покупки. Однако денежные средства продавец получит не сразу, а при выполнении заранее оговоренных условий. Например, после передачи в банк сопроводительных документов, подтверждающих поставку товара. После этого банк-посредник осуществляет перевод средств.

Аккредитив удобен тем, что позволяет покупателю защитить собственные средства, осуществляя перевод денег по безналичному расчету. Однако присутствует и недостаток, который связан с дороговизной данного способа. Кроме того, для аккредитива придется открывать отдельный счет.

Чеки представляют собой ценные бумаги, которые содержат распоряжение банку выполнить платеж на указанную сумму в пользу того, у кого находится выписанный чек.

Чекодателем может стать лицо, которое имеет счет в банке, на котором хранятся денежные средства. После выдачи чека он не вправе отозвать ценную бумагу до момента истечения установленного срока или получения выплаты.

Чеки могут быть денежными и расчетными. Первые применяются для выдачи владельцу чека наличных средств. Например, в счет заработной платы, командировочных расходов и т. д.

Расчетные чеки используются для безналичных переводов денежных средств. В нем содержится распоряжение чекодателя перечислить определенную сумму с его банковского счета по реквизитам получателя.

Инкассо

Этот способ безналичных расчетов имеет некоторые особенности. Осуществляются они только при наличии у получателя средств особых прав на их перевод со счета отправителя. Такие права могут возникнуть на основе ранее заключенного договора между сторонами или на основании действующего законодательства.

По сути, данный способ носит взыскательный характер. Для получения средств нужно обратиться в банк и предъявить соответствующие документы, подтверждающие право требования определенной суммы.

Еще одна особенность инкассо состоит в том, что оно не носит уведомительный характер. То есть отправителя не предупреждают о списании средств. Как правило, он об этом узнает после проведения списания. Например, при нехватке средств на совершение какой-либо траты.

Преимущества

Безнал – это способ осуществления переводов, который имеет некоторые достоинства.

  • Возможность проводить сделки с осуществлением доплат, что повышает гибкость данного способа взаимных расчетов.
  • Наличие подтверждающих банковских документов, которые позволяют при необходимости доказать осуществление перевода.
  • Исключена возможность использования поддельных купюр.
  • Сокращаются расходы, которые связаны с хранением, а также транспортировкой наличных денежных средств.
  • Возможность хранить денежные средства на открытом в кредитном учреждении счете в течение неограниченного по времени периода.
  • Отсутствие кассы и, соответственно, сокращение затрат на ее обслуживание.

Стоит отметить, что все наличные средства, которые попадают в кассу, в течение трех дней должны передаваться в банк. Вот почему отказ от использования наличных позволяет существенно сократить затраты на обслуживание данных действий. Теперь вы знаете не только, что такое безналичка, но и какие преимущества имеет данный способ расчетов.

Недостатки

Любой способ осуществления платежей, к сожалению, неидеален. Вы уже знаете, что такое безнал. Теперь расскажем о недостатках, которыми он обладает.

  • Вероятность столкнуться с техническими проблемами в банке, которые могут привести к задержкам в поступлении денежных средств или невозможности снять наличные.
  • Увеличение расходов в связи с различными банковскими комиссиями, которые предусмотрены организацией за проведение безналичных платежей.
  • Нужно организовать постоянный поток денежных средств, чтобы оплачивать услуги банка, выплачивать зарплаты, совершать закупки и т. д. Это может быть не очень удобно начинающим предпринимателям, которые не обладают большим объемом оборотного капитала.
  • Нужно постоянно осуществлять взаимодействие с банком, чтобы контролировать состояние собственного счета. Это также несет в себе некоторые финансовые затраты для клиентов.

Однако если в целом рассматривать, что такое безналичный платеж, окажется, что этот способ имеет более весомые преимущества, чем недостатки.

Порядок оформления

Для выполнения безналичных расчетов большинством способов физическому лицу требуется открыть счет в банке. Однако некоторые переводы можно выполнять без открытия счета. О данном способе будет рассказано ниже. Для открытия счета физическому лицу требуется заключить договор с банковским учреждением. На его основании будет открыт счет, позволяющий осуществлять расчеты, не участвующие в предпринимательской деятельности.

Итак, одно физическое лицо вправе предоставить другому право на распоряжение его денежными средствами. Основанием для этого может стать доверенность, которая удостоверяется банком. Владелец счета может прекратить действие доверенности. С этой целью требуется подать в банк соответствующее заявление.

Списание денежных средств со счета владельца может осуществляться как при наличии его распоряжения, так и при его отсутствии. Второй вариант возможен в рамках действующего законодательства. Например, по решению суда могут взыскать алименты, списав их с банковского счета и при этом не уведомляя владельца о проведении данной операции.

Даже если на момент списания денежные средства на счете отсутствуют, это может не стать препятствием для выполнения законных требований. При этом у должника окажется отрицательный баланс на счете, а совершение каких-либо расходных операций станет попросту невозможным из-за отсутствия денежных средств.

Переводы без открытия счета

Итак, выше говорилось о том, что некоторые безналичные расчеты можно осуществлять без открытия счета. С этой целью используют системы денежных переводов.

Однако еще до перевода денежных средств нужно убедиться, что получателю будут доступны пункты обслуживания выбранной отправителем системы. В противном случае ему не удастся получить перевод в течение короткого периода времени.

Нередко пунктами обслуживания становятся банки, с которыми платежные системы имеют соответствующие договоренности. Именно в кредитных учреждениях получатели могут забрать денежные переводы.

Для осуществления безналичного перевода отправителю требуется предъявить документ, удостоверяющий личность, а также сообщить данные, по которым можно идентифицировать получателя. К ним относятся Ф. И. О., а также адрес.

После внесения денежных средств отправителю сообщают некий контрольный код или идентификатор перевода. Эту информацию нужно будет передать второй стороне сделки для получения перевода.

Безналичные расчеты без открытия счета осуществляются в течение трех рабочих дней.

Итак, теперь вам известны основные способы осуществления расчетов по безналу. Они играют важную роль в экономике, ускоряя оборачиваемость средств и снижая затраты на передачу и хранение наличных денег. Кроме того, при использовании безналичных способов осуществления расчетов исключается вероятность использования поддельных денежных купюр. Это, в свою очередь, делает сделки более безопасными для их участников. Наличие неоспоримых преимуществ позволило безналичным расчетам приобрести особую популярность как среди юридических, так и среди физических лиц.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector