Sofin-credit.ru

Деньги и работа
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

На расчетный счет пришли чужие деньги

На расчетный счет пришли чужие деньги (В. Семенихин, «Актуальная бухгалтерия», N 7, июль 2011 г.)

На расчетный счет пришли чужие деньги

В ходе ведения бизнеса любая организация может столкнуться с ситуацией, когда на ее расчетный счет ошибочно зачисляются чужие деньги. Такой «подарок» может доставить бухгалтеру компании много хлопот.

Чужие деньги могут поступить на расчетный счет фирмы, если плательщик ошибся при заполнении реквизитов платежного поручения или оператор банка допустил ошибку при обработке входящих документов. В любом случае компания должна обратиться в банк и сообщить о чужих деньгах сразу после получения банковской выписки, в которой отражено ошибочное поступление. Сделать это нужно в течение 10 дней с момента получения выписки*(1), составив в произвольной форме письменное обращение в банк.

Разумный срок возврата

Гражданский кодекс расценивает чужие деньги как неосновательное обогащение, которое нужно вернуть*(2). Срок возврата законодательно не установлен. Если обязательство не содержит срока исполнения, оно должно быть исполнено в разумный срок*(3). Но какой срок считать таковым? Количество дней для возврата не определено нормативными актами, поэтому компания сама должна ориентироваться в ситуации с чужими деньгами на своем расчетном счете и при первой же возможности сообщить о них в банк. В противном случае придется доказывать в суде, что распознать ошибочные деньги по банковской выписке фирма смогла не сразу, в связи с чем срок их возврата увеличился. Например, компания не заметила в банковской выписке ошибочный платеж по причине большого количества операций и покупателей. Это значит, что информация о чужих деньгах в момент получения выписки не поступила*(4).

Если чужие деньги не вернуть вовремя

Фирма может узнать о чужих деньгах, получив письмо от плательщика с просьбой о возврате. В таком письме может быть указан срок возврата денег, который нужно соблюсти, иначе плательщик имеет право подать на компанию в суд за использование своих средств и необоснованное обогащение. Проценты за пользование чужими деньгами будут начислены за весь период (от момента выявления платежа до дня его возврата) на всю сумму ошибочного платежа*(5). Величина процента определяется ставкой рефинансирования на день возврата средств*(6).

На расчет налога на прибыль поступление ошибочных платежей не влияет*(7). Компания не имеет экономической выгоды от таких денег.

Зато с НДС может сложиться неприятная ситуация.

Налоговые органы могут квалифицировать данный платеж как аванс и потребовать уплаты налога на добавленную стоимость. Моментом определения налоговой базы будет день поступления чужих денег на расчетный счет компании*(8). Такая перспектива вряд ли обрадует налогоплательщика.

Разберемся, насколько правомерным в такой ситуации является требование о начислении НДС. Налоговый кодекс обязывает определять налоговую базу по НДС только при получении денежных средств, которые предназначены для предварительной платы или аванса под предстоящие поставки товаров (выполнение работ, оказание услуг). Ошибочно зачисленные на расчетный счет деньги, поступившие от неизвестного партнера, никак не связаны с оплатой товаров, работ или услуг, и квалифицировать их в качестве аванса или предварительной оплаты нельзя. Значит, при получении таких сумм у плательщика отсутствует и обязанность по начислению и уплате налога.

Чтобы доказать правомерность неначисления налога, нужно предпринять некоторые действия. В первую очередь в бухгалтерском учете компании данную сумму следует отнести на счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», к которому имеет смысл открыть субсчет «Расчеты по невыясненным платежам».

Затем нужно связаться с кредитором, ошибочно перечислившим денежные средства не по назначению, и запросить реквизиты для возврата денег. Также нужно запастись документами, из которых явно вытекает, что между получателем денег и плательщиком нет действующих договорных обязательств и намерений о будущем сотрудничестве. Это можно оформить специальной пояснительной запиской.

Таким образом, оснований для начисления НДС нет, пока не доказано, что перечисленные деньги являются оплатой по договору*(9).

Если НДС перечислен в бюджет

Иногда компания не сразу понимает, что платеж ошибочный, и перечисляет с таких сумм НДС в бюджет. После выяснения природы платежа деньги возвращаются их собственнику и НДС предъявляется к вычету. Здесь начинается самое неприятное. Такой вычет НДС не предусмотрен Налоговым кодексом, то есть вернуть уплаченные суммы налога из бюджета компания не сможет.

Напомним, что вычет можно применять, если аванс получен, но после расторжения или изменения договора возвращен контрагенту*(10). Так как ошибочно зачисленные деньги не считаются авансом, налоговая инспекция откажет компании в вычете.

Ошибку придется исправлять иначе. Нужно внести корректировки в книгу продаж, а также подать уточненную декларацию по НДС. После этого возникнет недоимка по налогу, которую нужно перечислить в бюджет. Также нужно начислить и уплатить пени.

руководитель «Экспертбюро Семенихина»

служба Правового консалтинга ГАРАНТ, налоговый консультант

Примечание. Банк не имеет права списывать ошибочный платеж

Сергей Кумпан, начальник операционного отдела филиала ОАО «ВТБ» (г. Омск)

В силу Положения от 3 октября 2002 года N 2-П (Общая часть) списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором между банком и клиентом.

Договором банковского счета может быть предусмотрена обязанность клиента уведомлять банк (в течение, как правило, 10 дней) после получения выписки из счета об ошибочно списанных (зачисленных) суммах и давать распоряжение Банку о списании неправильно зачисленных на счет клиента суммах. При этом если денежные средства зачислены на счет получателя и прошли по выписке из лицевого счета, то единственный способ их возврата — поручение получателя на возврат средств. То есть нужно получить разрешение от держателя счета на списание с него чужих денег. Банк не вправе списывать в безакцептном порядке зачисленные денежные средства на основании распоряжения плательщика средств. Претензии, возникающие при неверном зачислении средств на счета получателей, должны регулироваться непосредственно плательщиком и получателем.

«Актуальная бухгалтерия», N 7, июль 2011 г.

*(1) п. 2.1 разд. II ч. III Правил, утв. Положением Банка России от 26.03.2007 N 302-П

Каков порядок действий при ошибочном поступлении денег на расчетный счет

Денежные средства могут ошибочно поступить на расчетный счет организации в следующих случаях:

  • по ошибке плательщика (например, если он неверно указал получателя средств в платежном поручении);
  • по ошибке банка.

Действия при ошибочном поступлении сумм

Получатель денежных средств может узнать о суммах, ошибочно зачисленных на ее расчетный счет, из банковской выписки. О таких суммах организация должна письменно сообщить в обслуживающий банк. Сделать это нужно в течение десяти дней со дня получения выписки. Основание – пункт 2.1 раздела II части III Правил, утвержденных Положением Банка России от 16 июля 2012 г. № 385-П. Форма сообщения об ошибочном зачислении средств законодательно не установлена. Банк может утвердить ее в своих внутренних правилах. Если банк не предоставил организации форму такого документа, то его можно составить в произвольном виде .

По общему правилу денежные средства, которые организация получила на расчетный счет по ошибке, нужно вернуть. Это связано с тем, что такие деньги перечислены на счет организации без оснований, которые предусмотрены законом или договором. А значит, у нее нет законных прав на такие средства. Это следует из статьи 1102 Гражданского кодекса РФ.

Ситуация: в какой срок организация обязана вернуть средства, ошибочно зачисленные на ее расчетный счет?

В случае обнаружения организацией ошибочно зачисленных средств на ее расчетный счет верните такие средства как можно скорее.

Если обязательство не содержит сроков его исполнения и условий, позволяющих определить этот срок, то оно должно быть исполнено в разумный срок после возникновения (п. 2 ст. 314 ГК РФ). То есть организация должна вернуть деньги в разумный срок после того, как она узнала об ошибочном зачислении средств на ее счет.

Узнать об ошибочном зачислении средств на расчетный счет организация может из банковской выписки. При этом она должна письменно сообщить в обслуживающий банк об ошибочном зачислении средств на расчетный счет. Сделать это нужно в течение десяти дней со дня получения выписки. Об этом сказано в пункте 2.1 раздела II части III Правил, утвержденных Положением Банка России от 16 июля 2012 г. № 385-П. Именно дата получения банковской выписки является моментом, когда организация должна была узнать об ошибочном зачислении средств на ее счет (п. 26 постановления от 8 октября 1998 г. Пленума Верховного суда РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14).

Однако при анализе банковской выписки организация не всегда может понять, что средства зачислены на ее счет ошибочно (например, при большом количестве покупателей и авансовой форме расчетов). В этом случае датой получения такой информации является момент, когда организация могла получить сведения об ошибочном зачислении средств. При этом в случае судебного разбирательства организация должна доказать, что на основании банковской выписки она не смогла определить, что средства были зачислены на ее счет ошибочно. В таком случае датой получения информации об ошибочном зачислении средств может быть момент, когда организация получила письмо от плательщика средств с просьбой вернуть такой платеж. Подтверждает указанную позицию и арбитражная практика (см., например, постановления ФАС Северо-Западного округа от 23 марта 2009 г. № А21-3711/2008, Волго-Вятского округа от 4 мая 2009 г. № А43-28091/2008-39-805, Поволжского округа от 30 марта 2009 г. № А65-7726/2008).

Читать еще:  Ип перевели деньги с ндс

Что считать разумным сроком для возврата ошибочно полученных средств, в законодательстве не сказано. Если организация узнала об ошибочном перечислении денег из банковской выписки, то в письменном сообщении об этом банку можно дать ему указание о немедленном списании ошибочно полученных сумм.

Кроме того, плательщик может указать срок возврата средств в своем письме. Если такого указания нет, то во избежание разногласий и ответственности за необоснованное обогащение уточните дату возврата средств у плательщика. При этом такую договоренность лучше оформить письменно.

Внимание: если организация вовремя не вернет ошибочно зачисленные на ее расчетный счет деньги, то плательщик может взыскать с нее проценты за пользование чужими средствами.

Плательщик начислит проценты на всю сумму ошибочно перечисленных средств. По общему правилу размер процентов определяется исходя из опубликованной Банком России средней ставки процентов по вкладам за соответствующие периоды по местонахождению организации.

Об этом сказано в статье 395 Гражданского кодекса РФ.

Проценты за пользование чужими денежными средствами будут начислены с момента, когда организация узнала (должна была узнать) о необоснованном обогащении, по день возврата средств (п. 2 ст. 1107 ГК РФ).

Ситуация: может ли банк списать ошибочно перечисленные на расчетный счет деньги без распоряжения организации?

Ответ на этот вопрос зависит от условий договора банковского счета.

На практике в большинстве случаев банки прописывают в договоре банковского счета порядок списания ошибочно перечисленных средств с расчетного счета организации. Такое право им дает пункт 2 статьи 854 Гражданского кодекса РФ. Поэтому банк вправе списать средства, ошибочно перечисленные на расчетный счет организации, без ее распоряжения, если такое условие прописано в договоре банковского счета.

Если такого условия в договоре банковского счета нет, то списать ошибочно перечисленные деньги без распоряжения организации банк не вправе.

Организация не обязана возвращать ошибочно полученные средства, перечисленные во исполнение обязательства, в частности:

  • до наступления срока исполнения, если обязательством не предусмотрено иное (например, средства, полученные в виде аванса);
  • по истечении срока исковой давности (например, если покупатель перечислил организации задолженность, по которой истек срок исковой давности).

Об этом говорится в статье 1109 Гражданского кодекса РФ.

Бухучет

В бухучете поступление ошибочно перечисленных средств, которые организация обязана вернуть, отразите по дебету счета 51 «Расчетные счета» в корреспонденции со счетом 76-2 «Расчеты по претензиям» (Инструкция к плану счетов).

При ошибочном зачислении средств на расчетный счет организации в бухучете сделайте проводку:

Дебет 51 Кредит 76-2

– учтены денежные средства, ошибочно зачисленные на расчетный счет организации.

Ошибочно поступившие средства в бухучете не относятся к доходам организации. Это связано с тем, что в бухучете доходом признается увеличение экономических выгод организации (п. 2 ПБУ 9/99). Однако при поступлении на расчетный счет ошибочно перечисленных денег их назначение не определено. Они не относятся ни к доходам от обычных видов деятельности, ни к прочим доходам (п. 4 ПБУ 9/99). Организация обязана их вернуть, поэтому в бухучете такие суммы доходом признать нельзя. К тому же в отношении данных средств не выполняются условия признания доходов, приведенные в разделе IV ПБУ 9/99. Исключение из этого правила составляют полученные средства, которые организация вправе не возвращать . Их отразите в бухучете в зависимости от назначения полученных средств (аванс, дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности и т. п.).

При возврате ошибочно зачисленных сумм отражать их в составе расходов также не нужно. Это связано с тем, что в отношении таких средств не выполняются условия признания расходов, приведенные в пункте 16 ПБУ 10/99.

В бухучете возврат (списание) средств, ранее зачисленных на расчетный счет по ошибке, отразите проводкой:

Дебет 76-2 Кредит 51

– списаны денежные средства, ранее ошибочно зачисленные на расчетный счет организации.

Об этом сказано в Инструкции к плану счетов (76, 51).

ОСНО

Независимо от метода определения налоговой базы по налогу на прибыль ошибочно полученные суммы не включайте в состав налогооблагаемых доходов организации (ст. 248 НК РФ). Они не относятся ни к доходам от реализации, ни к внереализационным поступлениям (ст. 249, 250 НК РФ). Не признаются эти суммы и экономической выгодой организации (ст. 41 НК РФ). Такие разъяснения даны Минфином России в письме от 7 ноября 2006 г. № 03-11-04/2/231. Данное письмо разъясняет порядок отражения ошибочно поступивших средств при расчете единого налога по упрощенке. Однако выводы, изложенные в письме, применимы и в целях расчета налога на прибыль.

Если банк списал ошибочно поступившие средства со счета организации, то в расходах отражать их также не нужно. Это связано с тем, что указанные суммы не соответствуют критериям расходов, указанным в пункте 1 статьи 252 Налогового кодекса РФ.

Пример отражения в бухучете и при налогообложении денежных средств, ошибочно зачисленных и впоследствии списанных с расчетного счета организации

19 января при проверке банковской выписки бухгалтер ООО «Альфа» обнаружил, что на расчетный счет организации в АКБ «Надежный» зачислены 118 000 руб. (в т. ч. НДС – 18 000 руб.). Деньги поступили от ООО «Торговая фирма «Гермес»». Поскольку никаких договорных отношений между «Альфой» и «Гермесом» не было, бухгалтер учел 118 000 руб. как ошибочно полученные средства.

НДС к уплате в бюджет с указанной суммы бухгалтер «Альфы» не начислял. Бухгалтер организации написал в обслуживающий банк соответствующее заявление .

В договоре банковского счета, который заключен между «Альфой» и АКБ «Надежный», прописано условие о безакцептном списании сумм, которые были ошибочно зачислены на расчетный счет «Альфы». После рассмотрения банком заявления ошибочно зачисленные средства 21 января были списаны с расчетного счета «Альфы» и возвращены на расчетный счет «Гермеса».

«Альфа» налог на прибыль платит помесячно.

Бухгалтер «Альфы» сделал в учете следующие проводки.

Дебет 51 Кредит 76-2
– 118 000 руб. – учтены денежные средства, ошибочно зачисленные на расчетный счет организации.

Дебет 76-2 Кредит 51
– 118 000 руб. – списаны денежные средства, ранее ошибочно зачисленные на расчетный счет организации.

При расчете налога на прибыль за январь ошибочно поступившие и впоследствии списанные с расчетного счета суммы (118 000 руб.) бухгалтер не учел.

Ситуация: нужно ли начислить НДС на суммы, поступившие на расчетный счет организации ошибочно?

Денежные средства, поступившие на расчетный счет организации ошибочно, не связаны с расчетами по оплате реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг). Поэтому НДС на них не начисляйте. Такой вывод следует из положений статьи 162 Налогового кодекса РФ. Подтверждает его Минфин России в письме от 2 августа 2010 г. № 03-07-11/329, а также арбитражная практика (см., например, определение ВАС РФ от 30 марта 2011 г. № ВАС-214/11, постановления ФАС Московского округа от 7 февраля 2013 г. № А40-30908/12-107-147, Восточно-Сибирского округа от 13 марта 2007 г. № А10-4085/06-Ф02-330/07-С1).

УСН

Ошибочно полученные суммы не формируют налогооблагаемого дохода организации (п. 1 ст. 346.15 НК РФ). Они не относятся ни к доходам от реализации, ни к внереализационным поступлениям (ст. 249, 250 НК РФ). Не признаются эти суммы и экономической выгодой организации (ст. 41 НК РФ). В книге учета доходов и расходов, утвержденной приказом Минфина России от 22 октября 2012 г. № 135н, ошибочно поступившие суммы отражать не нужно. Аналогичная точка зрения содержится в письмах Минфина России от 7 ноября 2006 г. № 03-11-04/2/231 и УФНС России по г. Москве от 16 декабря 2004 г. № 21-09/81715.

О том, что поступление на расчетный счет является ошибочным, заранее известно не всегда. Поэтому может возникнуть ситуация, когда полученная сумма все-таки будет включена в состав налогооблагаемых доходов (отражена в графе 4 раздела I книги учета доходов и расходов). В этом случае в книгу учета доходов и расходов нужно внести исправления (п. 1.6 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 22 октября 2012 г. № 135н).

Читать еще:  Как рассчитать денежный мультипликатор

Если банк списывает ошибочно поступившие средства со счета организации, то в расходах отражать их также не нужно. Это связано с тем, что при применении упрощенки перечень расходов является закрытым (ст. 346.16 НК РФ). И суммы, которые ошибочно поступили на счет организации, а затем были списаны банком, в этот перечень не входят. Кроме того, указанные суммы не соответствуют критериям расходов, указанным в пункте 1 статьи 252 Налогового кодекса РФ (п. 2 ст. 346.16 НК РФ).

ЕНВД

Объектом обложения ЕНВД является вмененный доход (п. 1 и 2 ст. 346.29 НК РФ). Поэтому ошибочное поступление средств на расчетный счет и их последующий возврат плательщику никак не повлияют на расчет ЕНВД.

Почему нельзя тратить чужие деньги, по ошибке зачисленные на карту?

При переводе денег с карты на карту через мобильный банк обычно предусмотрено подтверждение операции (через одноразовый код-пароль или хотя бы с указанием имени и отчества получателя). Тем не менее отправители время от времени ошибаются (особенно если вводят номер банковского счета) и переводят деньги не туда. А получивший деньги гражданин недоумевает и начинает судорожно вспоминать, кому давал в долг. Или сразу тратить свалившееся неизвестно откуда богатство, чего делать категорически нельзя. И вот почему.

Как объяснила АиФ.ru заместитель генерального директора юридической компании Urvista Светлана Петропольская, в нашем законодательстве есть такое понятие, как «неосновательное обогащение». По закону гражданин, получивший ошибочно зачисленные чужие деньги, должен вернуть их.

Выглядит этот процесс следующим образом: отправитель обращается в банк с заявлением об ошибочном переводе. Практические все переводы осуществляются моментально — со счета отправителя на счет получателя, финансовая организация не может заблокировать операцию. Но, по словам юриста Андрея Лисова, банк может связаться с владельцем карточки, на которую поступили чужие средства, и потребовать вернуть деньги.

Если гражданин деньги возвращать отказывается, дело передается в суд. А суд, проведя расследование, изучив все детали, принимает решение о списании ошибочно зачисленной суммы со счета получателя. Но это еще не все. Суд может обязать заплатить «сверху» — за пользование этими деньгами, за моральный ущерб, а еще за судебные издержки. «Судебная практика исходит из того, что любой платеж между двумя физическими лицами можно попытаться вернуть как неосновательное обогащение», — объясняет эксперт.

А что, если деньги перевели мошенники?

Бывает и такое. Вам приходит сообщение о зачислении перевода на карточку. Неизвестно от кого — инициалы отправителя вам не знакомы, да и эту сумму вы никому не одалживали. Через некоторое время приходит еще одно смс о зачислении денег, на этот раз в размере 1 рубля, и там сообщение от отправителя примерно следующего содержания: «Перевел деньги по ошибке, верните, пожалуйста, вот номер карты». И тут надо проявить бдительность.

Председатель коллегии адвокатов «Бурцева, Агасиева и партнеры» Адвокатской палаты Московской области Светлана Бурцева рекомендует не спешить возвращать деньги. В первую очередь разберитесь, кто перевел вам средства.

«Если в сообщении об ошибочном переводе указан телефон, то обязательно свяжитесь с абонентом. Проявите бдительность: выясните по возможности, действительно ли отправитель денежных средств является добропорядочным гражданином. В мобильном банке посмотрите, совпадают ли имя, отчество, номер карты отправителя с данными, куда вас просят вернуть деньги. Если не совпадают, это должно насторожить», — подчеркивает эксперт.

Расчет мошенников очень прост — вы вернете им деньги, а они обратятся в банк с заявлением об ошибочном переводе. И финансовая организация, по закону, встанет на сторону отправителя и «вычтет» эту же сумму с вашего счета.

В идеале возвращать деньги нужно после того, как с вами свяжется ваша финансовая организация и официально подтвердит, что перевод был осуществлен добропорядочным гражданином и с вашего счета дополнительно ничего списываться не будет.

Что делать, если на карточку Сбербанка пришли чужие деньги

Реалии нашего времени диктуют новые правила, безналичные платежи становятся всё более популярными. В сутки совершается большое количество переводов с одной карты на другую. Вследствие проведения большого объёма платежей, возникает риск ошибочных зачислений. Чаще всего клиенты не в курсе, какой алгоритм действий нужно совершить, если на карту Сбербанка пришли непонятные финансовые средства.

Многие не знают, как сделать возврат денег, которые ошибочно были зачислены на карту. Нужно знать одну истину, пополняя карту, или осуществляя перевод, только сам клиент может обезопасить себя исключительно своей внимательностью. Лучше несколько раз перепроверить введённые цифры, чем потом разбираться с неправильной транзакцией. Банковские учреждения далеко не всегда могут вернуть ушедшие деньги. Это возможно осуществить через суд, но процедура займёт много времени и нервов.

Что делать, если на карту Сбербанка пришли деньги неизвестно от кого

Чтобы перевести денежные средства через терминал, Мобильный банк, банкомат, нужно знать номер пластика, принадлежащий получателю. Отправитель, как правило, сталкивается с двумя ошибками:

  • Человек, занимающийся переводом, допустил досадный промах. Например, написал не ту цифру.
  • Банковское учреждение неправильно зачислило деньги. Например, выбран неправильный расчётный счёт. Такую ситуацию еще нужно доказать, так как она является спорной.

Обнаружив ошибку, отправитель незамедлительно должен связаться со службой поддержки банка. Затем оставить в отделении письменное заявление на возврат суммы. После этого остаётся ждать, пока банк всё проверит.

Нужно сделать всё в кратчайшие сроки, до того как неизвестное лицо получит на счёт ошибочно отправленные деньги. Если они еще в банковской системе, то реально сделать возврат денег, отправленных по ошибке. Но, как только они зачисляются на карту анонимного получателя, автоматически становятся собственностью владельца. Затем, без его письменного согласия, ни о каком возврате не может быть и речи.

Важно. Именно таким способом, некоторые «счастливчики» получают на свои карты неожиданные денежные переводы.

У каждого банка есть оговоренный срок, в течение которого, деньги поступают на расчётный счёт. Проверка по проведению безналичной операции должна быть осуществлена в этот срок. К слову, Сбербанк даёт 24 часа на выяснение всех обстоятельств сделки.

В случае отказа получателя перевода (после того как банк с ним созвонился) вернуть деньги, банковское учреждение может только посоветовать урегулировать спорный вопрос самостоятельно. В любом случае деньги вернуть реально, но процесс может затянуться надолго.

Также, прежде чем обратиться с просьбой о добровольном возврате к человеку, который получил неожиданные денежные средства, его нужно разыскать. Отправителю не поможет знание номера карты и имени её владельца. С этими данными ни телефон, ни адрес человека получить нельзя. Сбербанк в этом тоже не помощник, так как сведения о клиентах защищены Банковской тайной. Получить сведения можно только через суд, который подаёт запрос на открытие данных получателя.

По этой причине банк никогда не станет вмешиваться в выяснение отношения между своими клиентами. Если клиент имеет пластиковую карту от Сбербанка, значит, он подписывал бумагу о том, что в случае ошибочного перевода, только он несёт ответственность за случившееся. Урегулировать вопрос со второй стороной банк предлагает ему самостоятельно.

Таким образом, получить деньги, которые отправитель зачислил на счёт получателя по ошибке, можно только после решения суда. А эти тяжбы могут и затянуться. Поэтому, если Вам на счёт по ошибке пришли деньги, не спешите радоваться. Это просто чья-то ошибка. Ситуация скорее относится к вопросу совести человека, или его честности. Может быть, для кого-то эти деньги чрезвычайно важны, чужое – лучше вернуть.

Случаются ситуации, что и банки ошибаются. Это относится к категории технических ошибок, когда банк делает неправильную проводку. В таком случае, деньги поступают на совершенно другой счёт. В банковской сфере такая проводка признаётся спорной. После её проверки, банк исправляет ошибку. Он либо отсылает деньги назад, либо зачисляет их на правильный счёт.

Спустя отведенное время на зачисление средств, следует предпринять такие шаги:

  • Позвонить человеку, которому должны прийти деньги, и еще раз сверить карточные данные.
  • Внимательно сверить данные карты на чеке, убедиться в том, что ошибки в написании нет.
  • Связаться с банковским оператором и уточнить, почему перевод задерживается.
  • После срока истечения проверки, если банк не предоставил никакой информации, нужно обратиться в отделение и написать заявление на оспаривание транзакции. Это стандартный документ, в котором указываются все основные данные заявителя (ФИО, номер пластиковой карты, номер телефона, как был осуществлён перевод). В бумаге указывается адрес банкомата, если денежные средства шли через него. Обязательно требуется копия чека, которая подтверждает действия отправителя.

Клиент должен чётко отслеживать сроки подачи заявления, иначе он может потерять свои деньги. По утверждённым данным Сбербанка, отправитель имеет право предъявить претензию в течение 60 календарных дней со дня проведения транзакции. Если банк не получит заявление в указанный срок, то это означает, что клиент согласен с проведённой операцией.

Читать еще:  Работнику ошибочно выплачены деньги как быть

Уголовная ответственность за потраченные деньги

Существует реальное дело, которое было в 2012 году. Человека посадили в тюрьму на три года за то, что он потратил ошибочно перечисленные ему деньги. Также он должен был выплатить штраф.

По ошибке операционного кассира, на счёт человека пришла значительная сумма, около 2млн руб. Узнал он об этом с помощью смс-оповещения. Деньги человек снял, и, конечно же, в банк обращаться не стал. Через несколько дней ошибка была обнаружена. Банк пытался решить дело без суда, предложив вернуть деньги. Но согласия не получил. После этого было возбуждено уголовное дело, и подан иск в суд. Банк суд выиграл. А срок человек получил за то, что был доказан факт снятия денег с карты. Вот такая поучительная история.

Как видно, если в деле участвует банк, то сразу подключаются суды, правоохранительные органы. Брать не свои деньги – это уголовно наказуемое действие. Поэтому, когда клиент получает неожиданное перечисление, не стоит особо радоваться. Лучше обратиться в банк, и вернуть нежданные средства.

Примеры из жизни

В наше время есть не только риск ошибочного перевода, но и можно попасть в лапы мошенников. Клиенту могут позвонить на телефон и предложить перевести назад «по ошибке» отправленные деньги. Мошенники могут узнать номер телефона и номер карты.

Самое лучшее в этом случае, не паниковать, и ничего не переводить. Если к Вам обратился человек с такой просьбой, можно смело перенаправлять его банковское отделение Сбербанка. Он сам должен написать заявление об ошибке, и банк отменит транзакцию. Получатель абсолютно не виноват в сложившейся ситуации, а тем более в невнимательности отправителя. К тому же, существует риск двойного возврата денег, в случае мошеннических действий.

Если сумма небольшая, то нужно проверить свою компенсацию за коммунальные платежи. Сбербанк отправляет их с пометкой, что это Зарплата. Поэтому многих это вводит в заблуждение. Человек может просто забыть, что указал свою карту для этих выплат. Или же это сделали родственники. Бывают совпадения, когда данные клиента просто совпадают с чужими.

В любом непонятной ситуации нужно не совершать необдуманных действий, а звонить на горячую линию Сбербанка.

Непредвиденные зачисления сложно отследить, если у человека несколько карт (кредитная, дебетовая), и они активно используются. Платежи могут поступать из разных городов. Суммы могут быть довольно значительными от 10000 до 50000 рублей.

Сумма, которая приходит на карту в большинстве случаев имеет вполне реальное объяснение. Например, человек купил билет на самолёт, но не воспользовался им. Ждать возврат достаточно долго, можно и забыть об этом. А когда сумма придёт на счёт очень удивиться.

Работника могут повысить, и придёт разница между старым платежом от работодателя и новым. Или же сотрудник не использовал положенный отпуск, и ему была начислена компенсация.

Есть ситуации, когда Вам звонят на телефон и просят вернуть сумму пополнения. Так часто бывает, когда пополняешь свой номер телефона, но ошибаешься в цифрах. Иногда звонят честные люди, которые действительно ошиблись, но в большинстве случаев это мошенники. Переводить деньги не нужно, если и правда произошла ошибка, этим вопросом занимаются представители сотовой связи, но никак не получатель ошибочной суммы.

Важно. Бывает, поступают суммы от пенсионного фонда, после проведённых перерасчётов.

Мошенники используют свою схему, когда просят вернуть «ошибочную» сумму. Таким образом, они получают двойную прибыль. Получают Ваши деньги, потом официально отменяют в банке первую транзакцию. И вуаля, прибыль в кармане. Чтобы этого не произошло, при любом стороннем звонке советуйте обращаться в банк, и делать всё официально. Только банковское учреждение имеет право проводить манипуляции с денежными средствами.

Однажды человеку пришла на карточку сумма с пометкой «Зарплата». Так как сумма явно была странной, он обратился в бухгалтерию. Там ничего об этом не знали. Самый правильный выход – это подождать, что человек и сделал. Через месяц ему позвонили и пригласили в банк. Как оказалось, бухгалтер с другого предприятия ошибся в одной цифре, и сумма ушла неправильно. После принятого заявления, деньги со счёта сняли. Так что спешить тратить деньги не стоит.

Если человек зарегистрирован в сервисе Сбербанк Онлайн, то он может найти данные того, кто пополнил его карту. Для этого нужно позвонить на горячую линию, а потом дать своё письменное заявление в банк. Происходит блокировка зачисленной суммы. По результатам банковской проверки, она списывается со счёта. Всегда нужно помнить о том, что если отправитель обратиться в банк, денежный перевод обяжут вернуть. Сделать это можно добровольно или по решению суда.

Таким образом, обнаружив на карте неизвестную сумму денег, нужно:

Что делать фирме со случайно попавшей на ее счет суммой?

Специалисты Минфина России объяснили, как следует показывать в книге учета доходов и расходов денежные средства, которые по ошибке поступили на расчетные счета организаций, применяющих «упрощенку».

Такие разъяснения потребовались потому, что зачастую фирмы, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, отражают в книге только те операции, которые формируют базу по единому налогу.

Между тем такой подход неверен. Поэтому в письме от 29 марта 2004 г . № 04-02-05/2/10 Минфин России подчеркивает, что в книге учета доходов и расходов нужно записывать все операции в хронологической последовательности, исходя при этом из первичных документов. Данное требование основано на положениях пункта 1.1 Порядка отражения хозяйственных операций в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (утвержден приказом МНС России от 28 октября 2002 г . № БГ-3-22/606).

Таким образом, если на расчетный счет фирмы, работающей по «упрощенке», ошибочно поступили деньги, то она обязана указать эту сумму в первом разделе книги в графе 4. Основанием для этого служит выписка банка.

Разъяснения Минфина России, приведенные в письме № 04-02-05/2/10, касаются случая, когда возврат чужих денег происходит в том же периоде, что и их зачисление на расчетный счет. Но на практике бывает и так, что указанные суммы возвращаются в другом отчетном периоде. Нужно ли их включать в налогооблагаемый доход в этом случае? Специалисты финансового министерства не дают ответа на этот вопрос.

На наш взгляд, учитывать эти суммы в составе доходов, облагаемых единым налогом, не нужно. Ведь этот налог начисляют на выручку от реализации товаров, работ, услуг, имущества, имущественных прав, а также на внереализационные доходы (п. 1 ст. 346.15 Налогового кодекса РФ). Суммы же, по ошибке попавшие на расчетный счет, к налогооблагаемым доходам не относятся. А значит, их не следует отражать в графе 5 первого раздела книги.

Заметим, что в разъяснениях минфиновцев есть и еще одно упущение. Как правило, организация, которой перечислили чужие деньги, должна их вернуть. Эту операцию ей также необходимо отразить в книге учета доходов и расходов. Но о том, как это следует делать, в письме ничего не сказано.

Чтобы расставить все точки над i, мы обратились в Управление налогообложения малого бизнеса МНС России. По словам специалистов этого ведомства, возврат ошибочно зачисленных денежных средств в книге учета доходов и расходов отражают методом красного сторно. Иными словами, перечисляя деньги их законному владельцу, организация уменьшает на данную сумму доходы, отраженные ранее в графе 4 первого раздела книги. В этом случае основанием служит письмо владельца денег с просьбой о возврате и платежное поручение своей организации. Обратите внимание: показать эту операцию в книге учета доходов и расходов следует в тот день, когда фирма вернула деньги.

Пример

ООО «Селенит» работает по упрощенной системе налогообложения. Единый налог организация уплачивает с разницы между доходами и расходами.

Банк 15 марта 2004 года по ошибке перечислил на расчетный счет ООО «Селенит» 40 000 руб. Бухгалтер организации указал эту сумму в книге учета доходов и расходов.
А 26 марта 2004 года в организацию пришло письмо от владельца денег — ООО «Хризолит» — с просьбой вернуть ошибочно зачисленную сумму. Бухгалтер ООО «Селенит» перевел деньги ООО «Хризолит» 29 марта 2004 года платежным поручением № 67. Возврат денег он также отразил в книге учета доходов и расходов. Вот как эти операции должны выглядеть в книге учета доходов и расходов:

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector