Sofin-credit.ru

Деньги и работа
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Экономия денежных средств на предприятии

Как уменьшить расходование денежных средств предприятия?

Один из самых популярных способов уменьшить расходование денежных средств — это отсрочка платежей по текущим обязательствам. В некоторых случаях такую отсрочку предоставляют кредиторы, но нередко предприятие, испытывающее финансовые затруднения, задерживает платежи без согласия поставщиков.

Уменьшить отток денежных средств также можно с помощью пересмотра структуры затрат предприятия и их оптимизации. Это относится не только к производственным затратам, но и к иным видам расходов: общехозяйственные расходы, коммерческие расходы, и др.

Для экономии денежных средств предприятия следует стараться использовать системы скидок, предоставляемых поставщиками (разумеется, при наличии таких систем). В некоторых случаях бывает целесообразно перечислить деньги поставщику раньше последней даты, предусмотренной договором, но зато с использованием скидки за досрочный платеж (или — за приобретение крупной партии товара, в зависимости от конкретной ситуации).

Если предприятие осуществляет инвестиционную деятельность, то для оптимизации расходных денежных потоков можно пересмотреть программу этой деятельности. Очевидно, что в случае серьезных финансовых затруднений целесообразнее отказаться от инвестиций либо иных финансовых вложений, дабы как можно быстрее решить насущные проблемы.

Чтобы уменьшить расход денежных средств, можно перейти с теми либо иными поставщиками на неденежные формы расчетов: бартер, взаимозачет, расчеты векселями и т.д. Например, при проведении бартерной операции одновременно происходит экономия денежных средств, и в то же время — реализация товарно-материальных ценностей.

Основные преимущества бартерных сделок (с точки зрения предприятия, погашающего задолженность) перечислены ниже.

— Существенное снижение расходования денежных средств предприятия с одновременным сохранением прежних объемов производства.

— Погашение задолженности без денежных трат.

— Возможность расчета с контрагентами в случае, когда счет (счета) предприятия «заморожен» (например, по требованию налоговых органов).

— Возможность даже при трудном финансовом положении отказаться от привлечения заемных денежных средств для сохранения непрерывного производственного цикла.

— В некоторых случаях стоимость бартерных контрактов ниже, нежели стоимость обычных, «денежных» контрактов. Это обусловлено тем, что при осуществлении бартерных операций иногда можно уменьшить сумму уплачиваемых налогов.

Следует отметить, что в то же время для предприятия, которому погашают дебиторскую задолженность путем встречной поставки товаров, бартерные сделки имеют ряд недостатков. Эти недостатки во многом обусловлены перечисленными выше преимуществами бартерных сделок для предприятий, погашающих задолженность, и в некотором роде представляют собой их «зеркальное отражение».

Например, вместо «живых» денег предприятие-дебитор получает товарно-материальные ценности, которые еще нужно кому-то продать, причем нередко ассортимент поставляемых ценностей формируется по принципу «берите, что есть, а то и этого скоро не будет». При этом появляются лишние затраты, связанные с хранением полученных ценностей и их реализацией. Для дебитора стоимость бартерного контракта может оказаться выше стоимости обычного, «денежного» контракта, за счет некоторого увеличения суммы налогов.

Кроме этого, налоги необходимо уплатить денежными средствами, которые, как известно, не поступают при осуществлении бартерной сделки. Поэтому уговорить кредитора на то, чтобы рассчитаться с ним с помощью бартерной операции, при изначальной договоренности о денежной форме расчетов, удается далеко не всегда: обычно такой вариант возможен только в том случае, когда задолженность является почти безнадежной.

Еще один эффективный способ экономии денежных средств предприятия (в данном случае имеются в виду производственные предприятия) — это переход на работу с давальческим сырьем. Это избавляет предприятие от необходимости платить за сырье, необходимое для производства продукции, «живыми» деньгами.

Принцип экономии средств на предприятии

Содержание статьи

Любое предприятие использует средства для изготовления продукции или оказания каких-либо услуг. Они могут быть основными или оборотными, отличаться своей физической формой, методом воздействия на получение конечного продукта и другими характеристиками. Независимо от того, какое место в производственном цикле занимают ресурсы, их рациональное использование может значительно снизить издержки производства, сэкономленные средства могут быть направлены на развитие и совершенствование компании. Чтобы понять, как правильно распоряжаться фондами, нужно изучить их особенности и функции.

Рациональное использование основных фондов

Основные средства являются неотъемлемой и наиболее важной частью имущества любого предприятия. Они выражаются в стоимостном эквиваленте и могут быть использованы как средства труда. Также ОС помогают организовать нормальные условия для функционирования производства. Однако стоит учитывать, что их материальный эквивалент не входит в готовые товары в процессе изготовления, он всегда остается в первоначальной натуральной форме, их стоимость переходит на продукт постепенно, по мере того, как ОС изнашиваются. Также эти фонды имеют свойство использоваться многократно.

Чтобы ввести основные средства в эксплуатацию, их нужно закупить, это требует разового вложения капитала. В процессе использования все элементы требуют должного обслуживания и модернизации.

К основным фондам относится такое имущество компаний:

  • строительные объекты, при помощи которых на предприятии организовываются нормальные условия труда, это могут быть здания административного назначения, склады, лаборатории и исследовательские центры, амбары для хранения материалов или заготовок и т.д.;
  • инженерно-строительные сооружения, при помощи которых проводятся организационно-технические работы, они не имеют прямой привязки к предметам труда, это могут быть мосты, тоннели, и подобные объекты;
  • устройства для передачи различных видов энергии (передаточные), кабельные сети, трубопроводы, газопроводы и другие коммуникации входят в эту категорию;
  • все агрегаты, которые участвуют в создании продукции: станки, автоматы, автоматизированные линии и т.д.;
  • транспорт для осуществления перевозок грузов и людей в рамках предприятия и за его пределами;
  • технологическое оснащение и инструменты;
  • дорожное полотно, проходящее на хозяйственной территории предприятия;
  • капиталовложения, которые были сделаны в покупку любой из вышеперечисленных категорий имущества.

Относительная экономия основных средств поможет повысить конкурентоспособность предприятия и его производительность. Однако стоит учитывать, что рационализация не должна негативно сказываться на конечном продукте или слуге, так как компания рискует потерять клиентов. В процессе внесения изменений должна использоваться только грамотная относительная экономия средств. Формула ее высчитывается следующим образом:

От стоимости основных средств на конец периода (ОС1) нужно отнять стоимость основных средств в базисном году (ОС 0), умноженную на индекс объема валового производства продукции (Iвп). Чтобы высчитать этот индекс, необходимо разделить объем произведенной продукции в базисном году на объем произведенной продукции в отчетном году. Сама формула выглядит так:

Эосп = ОСП1 — ОСП0 х Iвп

Правила экономии

  1. Экономия на процентах за пользование земельными средствами. Земля относится к основным фондам предприятия, так, именно на ней расположены все его строения, здания, сооружения, коммуникации и другие объекты, необходимые для нормального обеспечения производственных процессов. Оформляя беспроцентный заем, заемщик может сэкономить на выплате процентов и получить доход, из которого будет удержан НДФЛ. Также материальная выгода возможна при условии, что величина уплаты процентов меньше, чем две трети от ставки рефинансирования Центрального Банка России, которая действовала в день получения средств по кредиту или займу, если финансы выдавались в рублях. Если же сумма насчитывалась в иностранной валюте, то ставка не должна превышать 9%.
  2. Экономия средств обязательного медицинского страхования. Страховка сотрудников, оформленных официально на предприятии, – обязательный пункт трудового договора. Однако такая функция, как возврат резерва обязательного медицинского страхования, позволит значительно сэкономить основные средства.
  3. Экономия силы. Этот пункт схож с тем, как происходит экономия языковых средств, что означает формулировку более четких и емких фраз, состоящих из минимального количества слов для экономии сил лингвистом. На предприятии это пункт можно воплотить в реальность при помощи модернизации и автоматизации оборудования. Замена ручного труда машинным поможет значительно снизить затраты на выплату заработных плат. Кроме того, при снижении штата наемных работников, будут снижены налоговые вычеты и обязательные выплаты в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования.
  4. Увеличение производительности. Условно, вы можете использовать 10 автомобилей, которые будут работать в 2 смены, вместо 20 автомобилей, которые будут работать в одну смену. Следовательно, увеличивается производительность, точно так же, как и при замене ручного труда машинным.

Каковы наиболее эффективные способы экономии средств для конкретного предприятия, зависит от его специализации, размеров и множества других факторов. Однако можно сказать, что рационализация прошла успешно, если произошли такие улучшения:

  • повысилась рентабельность предприятия;
  • понизилась себестоимость товаров;
  • произошел рост производительности труда;
  • повысилась степень использования производственных мощностей;
  • сократилась длительность производственного цикла, что приводит к ускоренной оборачиваемости оборотных средств;
  • достигнута экономия капитальных вложений путем увеличения объема производства без введения в эксплуатацию дополнительного оборудования.

Рационализация использования оборотных фондов

Оборотными средствами предприятия является совокупность финансовых средств, которые были вложены в фонды обращения и производственные оборотные фонды. Их задача состоит в обеспечении непрерывного и ритмичного изготовления продукции и ее бесперебойной реализации.

Производственные фонды делятся на 3 основные категории:

  • запасы – предметы и объекты труда, которые готовы к запуску в производство, это могут быть запасные части, материалы и сырье, полуфабрикаты и комплектующие, инвентарь хозяйственного и производственного назначения, тара и упаковка, и т.д.;
  • продукция, не прошедшая все стадии обработки, или незавершенное производство, сюда могут входить элементы деталей, изделия или узлы;
  • расходы будущих периодов – оценка стоимости расходов предприятия на освоение и подготовку новых видов товаров, которые выпускаются уже сейчас, но оплачены будут позже.

Показатели этих фондов оцениваются по материалоемкости продукции. При ее помощи оценивается фактический расход материальных ресурсов на одну единицу товара. Этот показатель определить можно при анализе использования конкретных материалов для изготовления продукции.

Экономия оборотных средств позволяет снизить материалоемкость продукции, а как следствие, затраты на производство.

Осуществляется она такими путями:

  • производственно-техническое совершенствование, которое осуществляется за счет установки энергосберегающих машин и агрегатов, применения высоких технологий и прогрессивного оборудования, использования инновационных материалов;
  • организационно-экономическое совершенствование, которое включает все процессы по рационализации работы предприятия, например, новые логистические решения, установление более совершенных норм, понижение процента брака, материальная стимуляция работников, и т.д.

Внедрение таких инноваций значительно сэкономит финансовые средства предприятия за счет увеличения производительности труда, сокращения отходов, экономии материалов и энергоносителей для изготовления товаров, увеличения их реализации и снижения себестоимости.

Фонды обращения состоят из таких категорий:

  • продукция, которая уже готова к реализации и находится на хранении в складских помещениях компании;
  • продукция, которая в данный момент транспортируется или была отгружена, но не была оплачена;
  • финансовые средства, которые находятся на счетах компании и в ее кассах.
Читать еще:  Деньги полученные от продажи товара

Рационализация использования фондов обращения заключается в грамотной организации снабжения предприятия материалами и техникой, сбыта и маркетинга готовых товаров, совершенствовании методик расчетов, которые позволят правильно и быстро подготавливать необходимую документацию, платежные бланки и т.д.

Предприятию принесет повышение прибыли относительная экономия оборотных средств, формула которой выглядит следующим образом:

Э = По – Пб х Ип

Относительная экономия (Э) будет равна показателю, который мы получим, если отнимем от показателя отчетного периода (По) показатель базисного периода (Пб), умноженный на индекс товарной продукции (Ип).

Результаты рационального использования средств

Экономия оборотных и основных средств дает предприятиям массу преимуществ перед конкурентами, а также возможность стремительно развиваться. Это ведет к повышению прибыли и улучшению материального благополучия как владельцев компании, так и всех ее работников. Рациональное расходование фондов и ресурсов должно осуществляться после детального анализа рынка и всех внутрипроизводственных процессов, чтобы быть материально оправданным.

Экономить деньги

— Экономить деньги
— Самый элементарный способ экономии денежных средств
— 10 способов как сэкономить капитал правильно
— Как сберечь денежки? Полезные советы!
— 3 навыка по управлению деньгами
— На чем нельзя ущемлять себя
— Учитесь экономии! Не сдавайтесь!
— Заключение

Само слово «экономия» совсем не означает, что Вы станете жить бедно и скудно, что будете отказывать себе во всем и во вся, чтобы только насобирать необходимую сумму на более нужную вещь.

Нет, экономить деньги означает научиться искусству правильно и разумно распределить свой бюджет таким образом, чтобы даже немного денег Вам хватало на все что нужно та еще и осталось на летний отдых.

Самый элементарный способ экономии денежных средств

Правило 4 конвертов очень эффективный метод, который научит Вас правильно ввести семейный бюджет и забыть о перерасходах.

Вы научитесь правильно планировать будущее растраты, наконец-то сможете реализовать свои будущие цели и вскоре попрощаетесь с вопросом: «Как экономить деньги?»

Полагаю, вам будет интересно почитать о нескольких правилах инвестирования.

Итак, сама суть правила 4 конвертов:

1. Считаем общую сумму доходов своей семьи.
К примеру, ежемесячный доход семейной пары составляет – 30 000р.
Вычитываем 10% с общей суммы доходов на будущие финансовые цели, инвестиции.

Итак, у нас есть с 30 000 р. отсчитываем 10% = 3000р. откладываем на депозит или на сберегательную книжку.

2. Дальше отсчитываем сумму на необходимые месячные расходы (интернет, свет, телефон, коммунальные, кредит и т.д).

Например, нам с головой хватит – 7000р. на коммунальные услуги;

3. 10000 р. – частично гасим кредит.

4. 2000 р. – откладываем на отпуск.
У нас осталось на руках 8000р. Мы эту сумму распределяем по 4 конвертам (по 2000р. в каждый). Вот это и есть семейный бюджет на неделю.

10 способов как сэкономить капитал правильно

Не все люди могут правильно экономить деньги. ниже приведены 10 способов, используя которые вы научитесь как правильно экономить деньги.

1. Заведите себе такую полезную привычку, как подсчет потраченных денег
В конце каждого дня записывайте свои траты. Рекомендую программу «Домашняя Бухгалтерия».

Записывайте свои расходы в течении нескольких месяцев, и вы увидите что очень много денег уходит на совершенно бесполезные вещи, от которых элементарно можно отказаться.

2. Научитесь планировать расходы.
У каждого из нас есть определенное количество трат, которое мы производим в каждом месяце (коммунальные услуги, кредиты, бензин и так далее). Вот их то мы и можем в принципе запланировать заранее. Таким образом мы можем видеть сколько денег у нас есть свободных, и уже исходя из этого строить свой бюджет.

3. Полностью откажитесь от кредитов.
Человек который живет в долг не может соотносить свои доходы и расходы, если желание очень сильно, то он позволит себе что-либо купить, ведь у него отличная кредитка. Таким образом люди и попадают в кредитный капкан, выбраться из которого ой как непросто.

4. Получив деньги идите сразу домой.
Не стоит по пути заходить в супермаркет или еще куда-нибудь. В крупных магазинах и супермаркетах тысячи людей придумывают различные «фишки», для того что-бы выманить у Вас деньги. Придите домой, составьте список покупок и смело вперед.

5. Совет под номером пять — заведите копилку.
Да, и этот способ очень хорошо работает. По истечении определенного срока в копилке может оказаться довольно-таки неплохая сумма.

6. Аккуратно относитесь к акциям и распродажам.
Прежде чем покупать, подумайте, действительно ли вам это нужно?

7. Научитесь экономить на вредных привычках.
Бросьте курить, часто выпивать и питаться в фаст-фудах. Вы даже не представляете сколько лишних денег на это уходит.

8. Храните деньги в банке.
Выберите себе какой-нибудь хороший и надежный банк и сделайте себе в нем депозит, с возможностью в любой момент снять свои деньги. Так вы еще и заработаете несколько процентов от ваших сбережений.

9. Экономьте на жилище.
Поставьте себе счетчики на газ и воду. Пользуйтесь энергосберегающими лампами и альтернативными источниками тепла и не забывайте выключать свет в квартире.

10. Пользуйтесь дисконтными картами.
Если у Вас есть скидка, ну например на мебель, а у вашего друга на бытовую технику, то почему бы не поменяться с ним на время? И ему хорошо, и Вам неплохо! Так же можно практиковать оптовые закупки товаров первой необходимости, таких как бытовая химия и продукты без срока годности.

Как сберечь денежки? Полезные советы!

• Никогда не выходите из дому без списка необходимых вещей;

• Откажитесь от покупки товара в кредит! Это Вас только загонит в дополнительные расходы денежных средств.

• Возьмите себе за привычку ничего не покупать в день выплаты заработной платы.

Психологи установили, что как только человеку выплачивают зарплату, ему начинает казаться, что на данный момент он является очень богатым и может позволить себе все что угодно.

• Возьмите себе за привычку расплачиваться в магазинах только наличными деньгами.

Пластиковые карточки только мешают экономить: мы не можем воспринимать их как деньги, и транжирим на право и на лево.

• Если у Вас появилось огромное желание что-то купить и маниакальные мысли Вас не покидают – потерпите до утра!

Если утром у Вас не пропало желание приобрести данную вещь – тогда покупайте.

• Перестаньте гнаться за iPhone 6 (только потому что это круто!), если Ваш iPhone 5 отлично работает!

• Никогда не покупайте продукты, когда Вы голодны!
Вы с голодухи накупите в 2 раза больше, чем сможете съесть!

• Выключайте свет, не выбрасывайте недоеденную еду.

• Просто собирать деньги – это очень сложно для человеческой натуры. Нужно понимать, куда их потом вкладывать.

3 навыка по управлению деньгами

Умение управлять деньгами – это ключевой навык успешных людей, овладению которому, к большому сожалению, не учат ни на одной ступени образовательной системы.

Задумайтесь, почему большая часть населения планеты Земля испытывает финансовые трудности и/или находится за чертой бедности. Почему даже те люди, которые зарабатывают много зачастую не в состоянии сохранить и приумножить добытые посильным трудом деньги.

Все это является ярким свидетельством неумения управлять деньгами. Знаете ли Вы, например то, что, если с 18 лет начать откладывать всего лишь по 10 рублю в день на банковский счет, то к 40 годам можно стать миллионером? Полагаю, для многих это станет ошеломительным открытием.

На самом деле каждому из нас следует всего лишь сформировать и развить в себе три ключевых навыка по управлению деньгами.

Навык 1. Умение зарабатывать.
Большинство из нас умеет отлично работать, но немногие действительно зарабатывать. Первые относятся к категории трудоголиков, вторые же являются результатоголиками.

Основными барьерами на пути желаемого заработка являются две группы факторов: внутренние и внешние. Если с внешними факторами все понятно: безработица, негативный инвестиционный климат и т.п., то с внутренними дела обстоят гораздо сложнее. Люди зачастую сами не позволяют себе зарабатывать деньги, так как пользуются деструктивными психологическими установками по типу: «я мало знаю, чтобы много зарабатывать», «сейчас не лучшее время для риска» и т.д., при этом отсутствует внутренняя готовность к богатству.

Навык 2. Умение сохранить.
Когда человеку удается накопить определенные денежные средства он непременно сталкивается с проблемой их сохранения. На этом этапе важно знать и понимать, какие именно инструменты для этого сейчас актуальны и как диверсифицировать риски. Как показывает практический опыт, каждое экономическое потрясение для большинства людей является непредсказуемым и совершенно непрогнозируемым.

Навык 3. Умение приумножить.
Данное умение является завершающим в цикле управления деньгами и ключевая проблема здесь – это инвестирование. Следует разбираться в ряде вопросов, например, с чего начать инвестирование, как быть, если начальные суммы инвестирования очень малы, как лучше рефинансировать, стоит ли вкладывать в жилье, которое строится и т.п.

На чем нельзя ущемлять себя

• На саморазвитии.
Лучше отказать себе от палки колбасы, чем от полезной книги;

• На здоровье.
Не покупать себе лекарства подешевле, не заниматься самолечением, потому что это все может привести к тому, что Вы в 5 раз больше потратите на лечения от своего «самолечения»;

• На уходе за собой.
Косметика, разные увлажняющие средства, которые мы наносим на наше тело – должны быть качественными и не вредить нашему здоровью!

Учитесь экономии! Не сдавайтесь!

У большинства людей, когда они начинают копить и экономить деньги, наступает период уныния. Хочется опустить руки, плюнуть на все и совершить дорогостоящую покупку. Помните, что за этим этапом жизни будет период подъема, поэтому не стоит опускать голову и бросать начатое дело. Не сдавайтесь, ведь никто не говорил, что будет легко.

Подводя итоги, давайте выделим главные правила, которыми должны пользоваться люди, решившие экономить.

• Поставьте цель, определите временные рамки и расставьте приоритеты;
• Научитесь накапливать 10-15% от всего дохода;
• Ведите домашнюю бухгалтерию, грамотно распределяя все средства;
• Погасите все долги;
• Вкладывайте сбережения;
• Придерживайтесь принципов здорового питания;
• Не давайте себя обмануть в магазинах и на базарах;
• Не тратьте деньги на бесполезные и дорогие вещи;
• С умом потребляйте электрическую энергию;
• Установите счетчики;
• Избавьтесь от вредных привычек;
• Перестать «прожигать» деньги в ресторанах и ночных клубах.

Читать еще:  Учитывается при расчете денежной массы страны

Копить деньги можно без ущерба для своего здоровья и психологического состояния. Человек, который собирает средства на осуществления мечты, может питаться качественной пищей, изредка посещать увеселительные заведения и хорошо одеваться. Главное знать и уметь пользоваться маленькими секретами. И тогда у вас все обязательно получится

Заключение

Научиться экономить свой бюджет может абсолютно любой человек. В наше время это умение становится все более актуальным.

Несмотря на это, многие люди, после того как начали экономить деньги, столкнулись с осуждением окружающих. Люди, которые не умеют экономить, всегда будут воспринимать в штыки действия тех, кто хочет приумножить свой доход. Не стоит обращать на них внимания. Прежде всего, вы четко должны осознавать, что ваши действия вызваны бережливостью, а вовсе не жадностью.

Материал подготовлен Дилярой специально для blog-forex.org

Понравилась статья? Ставь лайк и делись с друзьями!

Как преодолеть дефицит финансовых средств на предприятии

Причины возникновения дефицита денежных средств можно разделить на две группы: внутренние и внешние. К внутренним причинам относятся те, что зародились на самом предприятия и обусловлены его спецификой. Внешние причины возникновения дефицита денежных средств не зависят от предприятия. Для преодоления дефицита денежных средств существует два основных пути, которые желательно реализовывать в комплексе: увеличение притока и уменьшение оттока денежных средств.

Последствия дефицита денежных средств могут быть для предприятия весьма неприятными, а в некоторых случаях — плачевными. Некоторые из них перечислены ниже.

  • Задержки в выплате заработной платы сотрудникам предприятия.
  • Рост кредиторской задолженности перед контрагентами (в частности, перед поставщиками и подрядчиками), банками и иными финансово-кредитными организациями.
  • Рост кредиторской задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, а также по иным обязательным платежам.
  • Заметное снижение ликвидности активов предприятия.
  • Увеличение производственного цикла из-за несвоевременной поставки сырья, материалов и комплектующих вследствие неплатежей (или задержки платежей) поставщикам и подрядчикам.

Причины возникновения дефицита денежных средств можно разделить на две группы: внутренние и внешние.

К внутренним причинам относятся те, что зародились на самом предприятия и обусловлены его спецификой. Наиболее распространенные из них — это:

  • Потеря одного или нескольких крупных покупателей продукции (работ, услуг), отсюда заметное снижение объемов реализации.
  • Недостатки в планировании и управлении ассортиментом продукции предприятия, что также может вызвать падение объемов продаж.
  • Слабая реализация финансового планирования на предприятии либо отсутствие финансового планирования.
  • Отсутствие оптимальной организационной структуры финансовых служб предприятия.
  • Отсутствие управленческого учета. В настоящее время только бухгалтерского учета явно недостаточно для эффективного управления предприятием.
  • Потеря контроля над затратами предприятия.
  • Нерациональное использование прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.
  • Низкая квалификация персонала предприятия, в первую очередь — специалистов бухгалтерского, финансового и управленческого учета.

Внешние причины возникновения дефицита денежных средств не зависят от предприятия. Среди них могут быть следующие:

  • Жесткая конкуренция со стороны других производителей аналогичных товаров (работ, услуг).
  • Возникновение кризиса неплатежей.
  • Распространение неденежных форм расчетов (бартерные операции, зачеты взаимных требований и т. д.).
  • Дефицит или значительный рост цен на энергоносители.
  • Потери от экспорта продукции, вызванные снижением обменного курса валюты.
  • Противоречивость налогового законодательства, давление со стороны налоговых органов.
  • Высокая стоимость кредитных и иных привлеченных средств.
  • Инфляция.

Для преодоления дефицита денежных средств существует два основных пути, которые желательно реализовывать в комплексе: увеличение притока и уменьшение оттока денежных средств.

Как увеличить поступление денежных средств

Одним из наиболее распространенных способов увеличения поступления денежных средств на предприятие является продажа или сдача в аренду внеоборотных активов. При этом продажа дает сиюминутный и единичный приток денежных средств (за исключением случаев, когда внеоборотные активы продаются в рассрочку), а аренда обеспечивает постоянное поступление денег в течение всего периода аренды.

Достаточно эффективным способом увеличения притока денежных средств является оптимизация и рационализация ассортимента выпускаемой продукции. Это выглядит вполне логично: зачем выпускать товары (выполнять работы, оказывать услуги), которые не пользуются спросом на рынке или пользуются ограниченным спросом? Следует переориентировать производство на более актуальный ассортимент.

В условиях неплатежей или чрезмерного распространения неденежных форм расчетов для увеличения притока денежных средств можно использовать механизм полной либо частичной предоплаты. В таком случае покупателям и заказчикам выдвигается жесткое условие: продукция предприятия будет поставляться только после поступления предоплаты на расчетный счет либо в кассу предприятия.

Предоплату можно использовать в комплексе с еще одним эффективным способом увеличения притока денежных средств — разработкой и внедрением системы скидок для покупателей и заказчиков (чем больше сумма предоплаты, тем больше скидка). Без предоплаты лучше ничего не отпускать или отпускать с дополнительной наценкой.

Для решения актуальных финансовых проблем можно использовать механизм краткосрочного финансирования в банке либо другом финансово-кредитном учреждении. Во многих случаях более удобным является не привлечение кредита, а открытие кредитной линии. При предоставлении предприятию кредита на расчетный счет перечисляются все деньги по договору. Через определенный период времени предприятие должно возвратить банку эту сумму с уплатой процентов.

Что касается кредитной линии, то в данном случае денежные средства на расчетный счет предприятия не перечисляются. При необходимости компания имеет возможность в любой момент взять требуемую сумму и перечислить ее по назначению. Сумма кредитной линии может быть исчерпана одним или несколькими платежами. При этом проценты рассчитываются за фактическое пользование денежными средствами.

Кредитная линия, как и кредит, предоставляется на определенный срок, например на год. Это означает, что в течение года предприятие может по мере необходимости совершать платежи за счет заемных средств в пределах суммы кредитной линии. Например, предприятию нужно срочно оплатить поставщику 300 000 рублей (предположим, что в банке открыта кредитная линия на сумму 1 000 000 рублей). Предприятие оплачивает эту сумму за счет кредитной линии; через несколько дней, когда финансовое положение стабилизируется (например, крупную сумму оплатил покупатель продукции), предприятие возвращает эти 300 000 рублей банку. Если эта сумма была возвращена, например, через 5 дней, то и проценты предприятие должно будет уплатить только за эти 5 дней.

Если предприятие имеет свои акции (облигации), то поправить финансовое положение можно за счет дополнительной эмиссии этих ценных бумаг. Однако систематическое использование данного метода может привести к их обесцениванию.

Еще один способ увеличения притока денежных средств на предприятие — это поиск потенциального инвестора, в качестве которого может выступать юридическое либо физическое лицо, желающее вложить деньги в предприятие с целью получения в дальнейшем дивидендов от его деятельности.

Также достаточно распространенным является такой способ привлечения денежных средств, как продажа дебиторской задолженности предприятия. Допустим, что какой-то покупатель (или несколько покупателей) имеет крупную задолженность перед предприятием за полученные товарно-материальные ценности (выполненные работы, оказанные услуги), однако рассчитаться за эти ценности не в состоянии. Чтобы получить хотя бы часть своих денег, предприятие может продать свою дебиторскую задолженность тому, кто согласится ее приобрести (разумеется, со значительной скидкой, которая в некоторых тяжелых случаях доходит до 50%).

Как уменьшить расходование денежных средств

Один из самых популярных способов уменьшения расходования денежных средств — это отсрочка платежей по текущим обязательствам. В некоторых случаях такую отсрочку предоставляют кредиторы, но нередко предприятие, испытывающее финансовые затруднения, задерживает платежи без согласия поставщиков.

Уменьшить отток денежных средств также можно с помощью пересмотра структуры затрат предприятия и их оптимизации. Это относится не только к производственным, но и к общехозяйственным, коммерческим и другим расходам.

Для экономии денежных средств предприятие должно использовать различные системы скидок, предоставляемых поставщиками, например: может быть установлена скидка за досрочный платеж или за приобретение крупной партии товара.

Если предприятие осуществляет инвестиционную деятельность, то для оптимизации расходных денежных потоков можно пересмотреть ее программу. Очевидно, что в случае серьезных финансовых затруднений целесообразно отказаться от инвестиций либо иных финансовых вложений в пользу решения насущных проблем.

Чтобы уменьшить расход денежных средств, можно перейти с теми либо иными поставщиками на неденежные формы расчетов: бартер, взаимозачет, расчеты векселями и т. д. Например, при проведении бартерной операции одновременно происходит экономия денежных средств и в то же время реализация товарно-материальных ценностей. Основные преимущества бартерных сделок (с точки зрения предприятия, погашающего задолженность).

  • Значительное снижение расходования денежных средств с одновременным сохранением прежних объемов производства.
  • Погашение задолженности без денежных трат.
  • Возможность расчета с контрагентами в случае, когда счета предприятия заморожены (например, по требованию налоговых органов).
  • Возможность даже при трудном финансовом положении отказаться от привлечения заемных денежных средств для сохранения непрерывного производственного цикла.
  • В некоторых случаях стоимость бартерных контрактов ниже обычных, денежных. Это обусловлено тем, что при осуществлении бартерных операций иногда можно уменьшить сумму уплачиваемых налогов.

Следует отметить, что бартерные сделки имеют свои недостатки, которые во многом обусловлены перечисленными выше преимуществами и в некотором роде представляют собой их зеркальное отражение. Например, вместо живых денег предприятие-дебитор получает товарно-материальные ценности, которые еще нужно кому-то продать. При этом появляются лишние затраты, связанные с хранением и реализацией полученных ценностей. Для дебитора стоимость бартерного контракта может оказаться выше стоимости обычного за счет некоторого увеличения суммы налогов, которые уплачиваются денежными средствами. Поэтому уговорить кредитора на бартерную сделку при изначальной договоренности о денежной форме расчета удается далеко не всегда: обычно такой вариант возможен только в том случае, когда задолженность безнадежна.

Еще один эффективный способ экономии денежных средств производственного предприятия — переход на работу с давальческим сырьем (взятым у другого предприятия для переработки). Это избавляет организацию от необходимости платить за сырье живыми деньгами.

Aлекcaндра Aфанacьевна Maзуpeнко, кандидат экономических наук, кафедра бухгалтерского учета и аудита Пятигopcского государственного технологического университета

Читать еще:  Вернулись деньги на расчетный счет проводки

Как уменьшить расходы и увеличить прибыль

Ради получения прибыли создаются бизнесы, проводятся маркетинговые исследования и применяются гениальные стратегии продвижения продукта на рынке. Однако редкий собственник понимает, что снижая издержки обращения, попросту расходы, можно значительно увеличить прибыль. Попробуем посмотреть на важную составляющую повышения доходов компании под другим углом зрения.

Формула прибыльного бизнеса

Профессиональный экономист или финансист выведет сложную формулу получения прибыли, которую поймет один процент особо одаренных собственников бизнеса, закончивших МВА или престижный коммерческий вуз. Для всех остальных руководителей схема получения прибыли предельно проста:

Прибыль = Валовой доход (товарооборот) – Расходы (издержки обращения)

Не нужно быть математическим гением, чтобы увидеть три пути увеличения прибыли:

  • поднять товарооборот, оставив расходы на том же уровне;
  • при той же величине оборота снизить издержки;
  • увеличить валовой доход, уменьшить расходы.

Третий путь самый выгодный для любого собственника, однако требует навыков и серьезных знаний. На практике большинство предпринимателей, собираясь повысить доходную часть, начинают с увеличения расходов на рекламу, на другие маркетинговые инструменты, не анализируя и не управляя своими денежными ресурсами. Суетливость действий, как обычно, приводит к латанию дыр и образованию кучи новых проблем. Чаще всего, у таких нерадивых собственников следующий этап «разбора полетов» состоит в поиске виноватых и их наказании.

В двух вариантах из трех предложенных путей увеличения прибыли снижение расходов может существенно повлиять на величину чистого дохода. О снижении издержек обращения уже писали ранее. Сокращение издержек обращения: источники получения прибыли в компании.

Прибыль становится неуправляемой, если контроль затрат на предприятии не поставлен на должный уровень. Каждый элемент в расходной части баланса должен быть проанализирован и минимизирован.

Безубыточная деятельность предприятия рассчитывается по формуле: Валовая прибыль = Сумме всех расходов. Выход на точку безубыточности – серьезная веха для новых предприятий, предполагающий быстрый старт к получению первой прибыли. Однако безубыточная деятельность не может положительно характеризовать давно работающее предприятие: если компания не получает прибыль, она становится банкротом.

Способы уменьшения расходов

1. Снижение себестоимости продукции. Себестоимость – это сумма всех затрат , которые были израсходованы на производство и продвижение товара на рынке. Себестоимость всегда выражается в денежной форме, содержит оценку стоимости единицы продукта и относится к издержкам предприятия.

Любой учебник по мировой экономике приведет длинный перечень мер по снижению себестоимости продукции:

  • повышение производительности труда;
  • внедрение современной техники, автоматизация всех рабочих процессов;
  • расширение специализации;
  • кооперирование, укрупнение предприятий;
  • соблюдение режима экономии на всех участках;
  • сбережение сырья, материалов, топлива, энергии;
  • правильный выбор партнеров, перевозчиков, поставщиков сырья;
  • совершенствование технологии;
  • удешевление расходов на содержание управленческого аппарата;
  • снижение потерь от брака;
  • регулярные исследования рынка, современные способы продвижения продукции.

Собираясь снизить себестоимость, следует начать с установления четких планов, с указанием конкретных процентов уменьшения затрат по каждому пункту.

План мероприятий по сокращению себестоимости устанавливается путем определения:

  • процента снижения прямых производственных, общепроизводственных и общехозяйственных расходов на единицу продукции и затрат на продвижение;
  • перечня конкретных действий по снижению себестоимости и назначения ответственных и сроков выполнения плана;
  • полученного чистого эффекта от проведения каждого пункта экономии, выраженного в денежной форме.

Переходя от общего к частному, на практическом примере покажем, как можно снизить себестоимость конкретного продукта.

Крупный поставщик услуги по сайтостроению в городе-миллионнике, испытывая серьезное давление со стороны конкурентов, принял решение о сокращении себестоимости продукта. Коллегиально был составлен конкретный план и назначены ответственные сотрудники за его исполнение. Производственные затраты, включающие две статьи – материалы и заработная плата работников, решено было сократить на десять процентов за счет увеличения производительности труда (была разработана новая прогрессивная система мотивации персонала) и поиска более демократичных цен на хостинг и другие производственные затраты, напрямую влияющие на себестоимость конечного продукта.

В результате удалось добиться уменьшения себестоимости услуги, что автоматически сказалось на снижении конечной цены для потребителя. Большим конкурентным преимуществом оказался пакетный вариант предложений для клиентов, расширение ценовой и ассортиментной линейки продуктов.

Часто поиск новых поставщиков сырья и материалов, особенно новичков на рынке, которые держат невысокую планку на свои продукты, может привести к значительной экономии. Грамотный и регулярный пересмотр условий договоров с существующими поставщиками в пользу собственной компании также положительно влияет на снижение стоимости исходного сырья, что не может не сказаться на уменьшении себестоимости производимой продукции.

2. Снижение расходов по конкретным статьям затрат . Работа в этой части экономии начинается с анализа всех затратных статей бухгалтерского баланса.

Про часть статей, относящихся к структуре и формированию себестоимости, рассмотрели подробно выше. Остальные статьи тоже возможно минимизировать после внимательного анализа издержек обращения. При этом важно учитывать ответ на главный вопрос: как сокращение затрат скажется на конечных результатах деятельности компании.

Например, если снизить заработную плату сотрудникам, можно породить новую проблему: недовольство и саботаж, массовое увольнение. Без квалифицированных кадров серьезных задач не решить. Поэтому подходить к вопросу по сокращению расходов нужно комплексно, компенсируя денежное снижение немонетарными методами мотивации работников.

Статья по содержанию персонала может быть минимизирована за счет внедрения совместительства, аутсорсинга и контроля оплаты простоев в работе не по вине работодателя.

Статья по эксплуатации оборудования может быть эффективно снижена за счет грамотной политики руководства:

— сдачи во временную аренду неиспользуемых станков, автотранспорта и механизмов, складских помещений;

— проведение регулярного техобслуживания с целью минимизации затрат на капитальный ремонт;

— внедрение практики возвратного лизинга;

— снижение простоев и так далее.

Снизить издержки обращения можно и за счет сдачи в аренду или продажи неиспользуемого имущества , оборудования, транспорта, помещений. В большинстве случаев финансисты списывают амортизированные основные средства вместо продажи, передают их в собственность сотрудникам за определенное вознаграждение, что увеличивает убыточные статьи расхода.

Налоговое бремя регулярных выплат может быть уменьшено за счет заключения грамотных договоров с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, укрупнения предприятия, создания холдинга с упрощенной системой налогообложения, выделения отдельной управляющей/закупочной компании для целей взаимозачёта НДС.

Закупки в компании – самая главная затратная часть предприятия. Чтобы минимизировать потери от неэффективных закупок и роста товарных запасов, необходимо:

— организовать централизацию закупочной деятельности;

— доверить вопросы закупки профессионалам-аналитикам;

— повысить управляемость товарными запасами;

— разработать меры по пресечению откатов за ненужный или некачественный товар;

— регулярно проводить ротацию кадров в отделах закупки;

— максимально прозрачно детализировать финансовый закупочный бюджет по артикулам, номенклатуре, поставщикам, торговым маркам и количеству;

— ввести в практику коллегиальное принятие решение о закупке крупных партий сырья и материалов, готовых товаров;

— участвовать в электронных торгах и тендерах;

— повысить персональную ответственность каждого сотрудника отдела закупок за исполнение условий поставок.

Подобный анализ потерь и поиск путей сокращения издержек обращения необходимо проводить в каждой компании систематически и по каждой статье затрат отдельно. Только так возможно быстро выйти на путь получения серьезной прибыли.

Системный подход снижения затрат

Хаос и стихийность в управлении всегда приводят к краху предприятия. Системный подход снижения затрат включает в себя следующие действия:

1. Строгая финансовая дисциплина и организация учета . Главными лицами, отвечающими за сокращение издержек на предприятии, являются руководитель и финансовый директор или главный бухгалтер. Утвержденный в конце текущего года финансовый план на будущий год – основа основ в регуляции всех денежных потоков компании. Его исполнение и строгое соответствие утвержденным параметрам гарантирует дисциплину и учет финансовых потоков. На каждом уровне всё без исключения в компании должно учитываться и анализироваться.

Каждая служба в компании обязана отчитываться по строго установленным формам в определенные сроки, при этом отчеты составляются как по расходам, так и по доходам. Программы по сокращению издержек должны включать оперативную работу по востребованию дебиторской задолженности и регулярных выплат в бюджет, по заработной плате сотрудникам, поставщикам за сырье и материалы, чтобы сократить до минимума штрафные санкции.

2. Анализ потерь . Всё, что не анализируется, невозможно учесть и сделать выводы. Если в компании получен отрицательный результат, его необходимо коллегиально обсудить и наметить меры для того, чтобы в дальнейшем подобный опыт не повторился, издержки обращения были сокращены. Брак, дефекты, затраты на переделки должны быть проанализированы с особой тщательностью, поскольку подобные факты влекут за собой не только перерасход денежных средств, но и потерю времени, снижение репутации компании и бренда на рынке.

Анализ потерь рабочего времени напрямую связан с ростом издержек обращения: сотрудникам платят за сорок часов в неделю полноценной работы, а не за то, что они устраивают перекуры, чаепития, посещают социальные сети в основное время работы. Хорошим инструментом выявления подобных потерь является фотография рабочего дня.

3. Организация контроля . Регулярные и внезапные проверки способствуют росту дисциплины на всех участках производственного процесса. Чтобы эффективно снижать расходы, необходимо их постоянно контролировать. Выявление недостач, естественной убыли, технологических потерь помогают разработке планов по их снижению. Ревизии, инвентаризации, переучеты, акции «Тайный клиент» — все эти инструменты контроля положительно влияют на выявление и пресечение потерь в компании.

4. Реализация плана сокращения издержек. Комплексные проверки проводятся с единственной целью – выявление источников непланируемых расходов и разработке планов по снижению издержек обращения на предприятии. Подобные планы способны показать как особо слабые места в структуре и развитии компании, так и усилить финансовую дисциплину на всех участках, во всех подразделениях предприятия.

Подобные планы и их реализация в установленные сроки призваны сократить расходы компании, тем самым увеличить ее прибыль.

Постоянная задача умного руководителя – введение в повседневную практику поиск путей уменьшения затрат. Порой налаженный учет и анализ издержек обращения приводит к значительному сокращению расходной части. Комплексный подход по всем статьям затрат поможет значительно уменьшить расходы и повысить прибыль компании, ее эффективность. При этом важно учитывать по каждому направлению снижения издержек обращения оборотную сторону такого сокращения, чтобы не породить новую «головную боль», не усугубить возникшее положение предприятия на рынке.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector